Отчисления в пфр это

Фиксированные платежи в пенсионный фонд для ИП в 2020 году

Отчисления в пфр это

Ещё в 2017 году сбор и учёт страховых взносов был передан Федеральной налоговой службе России. Новый порядок администрирования взносов хорошо сказался на их собираемости.

Напомним, что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2020 году для ИП уже не платят. Предприниматели перечисляют платежи за своё страхование только в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Из этой статьи вы узнаете последние новости об уплате страховых взносов ИП в 2020 году.

Фиксированные страховые взносы больше не выплачиваются в ПФР для ИП в 2020 году, а поступают на счёт налоговой инспекции. Тем не менее, название и размер страховых взносов практически не изменились: пенсионное и медицинское страхование. Узнайте, какая сумма теперь выплачивается вместо той, которая называлась бы «взносы в ПФР в 2020 году для ИП без работников».

В 2020 году в качестве поддержки бизнеса, в связи с вводом ограничительных мер, для контроля за распространением коронавируса, снижена базовая часть пенсионных взносов для субъектов МСП, деятельность которых входит в список, приведённый в постановлении Правительства № 434 от 03.04.2020. Подробнее о расчёте страховых взносов по пониженным ставкам, читайте здесь.

Если же доход ИП 2020 года превысил 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения. Укажем все эти суммы в таблице.

Итого, в 2020 году за себя предприниматель должен вносить минимум 40 874 рубля, против 36 238 рублей в 2019 году. Разница составила 4 636 рублей.

Сроки уплаты взносов в ИФНС – не позднее 31 декабря 2020 года по фиксированным платежам и не позднее 1 июля 2021 года по дополнительному взносу.

Как считать доход ИП на разных режимах налогообложения

С 2017 года изменились правила учёта дохода предпринимателей на ОСНО для начисления дополнительного 1% взноса на пенсионное страхование. Напомним, что раньше для определения этой суммы в расчёт брали все доходы, не уменьшая их на понесённые предпринимательские расходы.

Конституционный суд РФ признал такой порядок расчёта нелегитимным, поэтому ИП, который работает на общей системе налогообложения, для начисления дополнительного 1% учитывает не все полученные доходы, а за минусом профессиональных вычетов.

К сожалению, для плательщиков упрощённой системы с объектом «Доходы минус расходы» и ЕСХН продолжает действовать то же самое правило, что и раньше: дополнительный взнос считают со всех полученных доходов. Возможно, когда-то эту норму изменят, но пока что эти налогоплательщики находятся в невыгодном для себя положении.

Порядок определения базы для дополнительных страховых взносов для ИП за себя на разных режимах зафиксирован в пункте 9 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации.

Категория взносовСумма
Фиксированный платёж на медицинское страхование, независимо от дохода8 426 рублей
Фиксированный платёж на пенсионное страхование, если доходы ИП за год не превысили 300 тысяч рублей32 448 рублей
Дополнительная плата на пенсионное страхование, если ИП получил за год более 300 000 рублей дохода1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей
Система налогообложенияБаза для расчёта взносовСтатья НК РФ
ОСНОДоходы минус вычеты210
УСН ДоходыВсе полученные доходы346.15
УСН Доходы минус расходыДоходы без учёта расходов346.15
ЕСХНДоходы без учёта расходов346.5
ЕНВДВменённый доход346.29
ПСНПотенциальный доход за год346.47 и 346.51

Если предприниматель совмещает разные режимы, то доходы, полученные от разных видов деятельности, суммируются.

Для удобства оплаты страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Уменьшение налогов ИП

В 2020 году ИП по-прежнему может рассчитывать налоги и уменьшать их на обязательные платежи, особенно выгодна в этом плане упрощёнка 6% для предпринимателя без работников. Рассмотрим на примере, как учесть фиксированные платежи, уплаченные при УСН Доходы.

ИП без работников получил за 2020 год такие доходы:

  • 1 квартал – 217 000;
  • 2 квартал – 338 000;
  • 3 квартал – 180 000;
  • 4 квартал – 360 000.

Итого, общая сумма дохода составила 1 095 000 р., сумма налога по ставке 6% – 65 700 р. Взносы предприниматель выплачивал поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по единому налогу.

Сумма взносов ИП за себя по тарифам 2020 года составила: 40 874 р. фиксированных взносов плюс 1% от превышения доходов ((1 095 000 – 300 000 = 795 000) * 1%) = 7 950, итого 48 824 р. Пользуясь возможностью уменьшить рассчитанный налог к уплате за счёт взносов, ИП выплатил в бюджет только (65 700 – 48 824) = 16 876 р.

О том, как именно уменьшать авансовые платежи на УСН за счёт страховых взносов, читайте в этой статье.

Уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных страховых взносов могут также ИП на ЕНВД, если у них нет работников. ИП-работодатели, работающие на УСН Доходы и ЕНВД, налог вправе уменьшать не более, чем на 50%.

Плательщики УСН Доходы минус расходы, ОСНО и ЕСХН учитывают уплаченные взносы в своих расходах. И только ИП, купившие патент, не могут уменьшить его стоимость за счёт взносов.

Таким образом, передача администрирования страховых взносов под контроль ФНС не повлияла на право предпринимателей уменьшать налог к уплате.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/fiksirovannyj-platezh-v-pensionnyj-fond-dlya-ip

С какого года стали отчислять страховые взносы в пенсионный фонд

Отчисления в пфр это

Отчисления в Пенсионный фонд интересуют многих граждан. Это связано с тем, что от их размера зависит будущая пенсия. Новая пенсионная реформа привела к тому, что большинство организаций ушли от теневых зарплат. Оплата труда в большинстве случаев стала официальной, следовательно, увеличились суммы поступлений страховых взносов на работников.

С 2013 года для определенных категорий граждан законом устанавливается дополнительный тариф. К таким категориям относятся работники, трудоустроенные на вредном и опасном производстве. В обязанности руководителя организации входит перечисление дополнительного взноса каждый месяц, если у него работают граждане, связанные с вредными условиями.

Персонифицированный учет в пенсионном фонде: особенности

  • в шапке номер регистрации в ПФР, ИНН, КПП и название организации;
  • в «тип сведений» отображается исходное либо дополняющее значение;
  • во втором разделе необходимо отобразить год;
  • в графе 1 необходимо отразить порядковый номер;
  • в графе 2,3,4 следует поставить ФИО работника;
  • в следующей графе указывается СНИЛС;
  • далее – отображается период трудовой деятельности;
  • некоторые данные следует дополнять специальными кодами;
  • восьмая графа должна заполняться только в случае трудовой деятельности сотрудником в особых условиях;
  • данные об увольнении ставятся в графе 14.

Каждый наниматель, а конкретно, предприятия и ИП, у которых числится хотя бы 1 сотрудник, работающий по трудовому или гражданско-правовому договору, обязан своевременно предоставить отчетность о страховых взносах. При этом важно соблюдать сроки – не позднее 15 числа 2-го месяца. Если отчет передается на бумаге.

С какого года введен персонифицированный учет

Территориальные органы Пенсионного фонда контролируют правильность начисления и предоставления точных сведений по стажу и заработку застрахованных лиц. За нарушение сроков подачи данных по работникам в ПФР установлены штрафные меры согласно ст. 17 закона № 27-ФЗ.

Структура персонифицированного учета, помимо сбора данных по каждому отдельно взятому застрахованному лицу, позволяет получить статистические сведения по отдельным категориям граждан, об их средних заработках и общей численности всего работающего населения.

Отчисления в Пенсионный фонд: зачем нужны, размер, правила осуществления

Любой человек, который официально устроен на рабочем месте, автоматически участвует в формировании своих будущих пенсионных выплат. На данный момент суммарный капитал разделяется на две составляющие, которые формируется отчислениями от работодателя через налоговые вложения и взносы.

Дополнительная тарификация для взносов в пользу пенсионного капитала была разработана для работодателей и сотрудников, которые задействованы на производствах с вредными условиями труда. По-другому, если они выполняют взносы в пользу граждан, имеющих право на предоставление им льготных пенсионных выплат.

С учетом инфляции к моменту выхода на пенсию средства, учитываемые на лицевом счете, подвержены обесцениванию. Государство пересчитывает страховую часть пенсии с учетом официального курса инфляции. Но учитывая тот факт, что реальная инфляция превосходит цифры официальной, обесценивание страховой части пенсии неизбежно.

Читать еще –>  Где Получить Решение Суда О Расторжении Брака

Как уже было упомянуто, страховая часть после выхода на пенсию делится на определенное количество месяцев и ежемесячно выплачивается пенсионеру.

А что произойдет, если пенсионер умрет раньше этого срока? Неиспользованная часть пенсии не перечисляется наследникам, а просто передается в пенсионный фонд.

Также очевидно, что размер страховой части прямо зависит от заработной платы работника и стажа работы, но работник не может прямо влиять на размер индексации страховой части и не может управлять страховой частью пенсии.

С какого года рождения начислялась накопительная часть пенсии и действует ли она в настоящее время

Добровольно откладывать на старость начали еще в 90 г.г., но официально признанной системой накопительная пенсия стала в начале 3-го тысячелетия. С момента своего появления накопительная пенсия претерпела множество изменений. Было принято множество законодательных положений и проведена не одна реформа:

Отличие этих средств в том, что они от начала и до конца расцениваются, как личные средства гражданина. Если страховой пенсионный взнос идет в качестве налога государству, которое в будущем начислит пенсию от себя в виде фиксированной части и страховой, то накопительная – считается как долгосрочный банковский вклад.

Отчисления в Пенсионный фонд

То есть даже в повседневной жизни, если мы пользуемся услугами другого лица, мы обязаны производить отчисления в Пенсионный фонд за таких физических лиц. Далее по тексту всех плательщиков отчислений в ПФР мы будем называть работодателем. Поскольку в настоящее время основной плательщик – организации и ИП.

Сразу оговоримся, что в отличие от НДФЛ, который высчитывается исходя из оклада, премий, районного коэффициента работника, страховые взносы не включаются в заработную плату.

То есть работник получает заработную плату за вычетом НДФЛ. Но в ПФР деньги работодатель платит также исходя из доходов работника. Однако эта сумма не включается в зарплату работника.

А значит, и не удерживается непосредственно из заработка.

С какого года идет

Предполагалось, что общая сумма пенсионных накоплений к моменту выхода на пенсию, будет возрастать с учетом доходности той компании, в которую граждане пожелали перевести свои накопления. При этом законом допускается возможность 1 раз в год переводить эти средства в разные компании или в НПФ.

Правительство решило заморозить не те пенсионные выплаты, которые предоставляются людям пожилого возраста. Правительство заморозило накопительную часть пенсии.

Это регулярные вклады на накопительный пенсионный счет.

По достижению пенсионного возраста, человек вправе получать не только обязательные пенсионные пособия, предоставляемые Пенсионным фондом, но и средства, которые он откладывал в течение своей жизни.

Страховая пенсия выплачивается только если гражданин России к своему пенсионному возрасту за плечами имеет пятнадцатилетний трудовой стаж. Соответственно все эти 15 лет работодатель должен делать страховые отчисления в пользу будущего получателя пособий, что формирует неплохую прибавку к базе.

Читать еще –>  Страхование недвижимого имущества калькулятор

Данный показатель не означает, что после истечения 240 месяцев пенсию больше не будут платить. Данный показатель берется из учета продолжительности жизни по стране, но кто-то не доживает эти 20 лет в пенсионном возрасте, а кто-то живет более 100 лет и исправно получает ежемесячные пособия.

О пенсии

  • ​ них сведениями передаются​- Типовые ошибки плательщиков​ взноса для самозанятого​ индивидуальном (персонифицированном) учете​ будет изменен порядок​ 79-54-56, 79-54-75, по​Исчисление страхового стажа​Сведения персонифицированного учета отражаются​ года необходимо представить​Если по ошибке Вы​ содержатся достоверные данные,​
  • ​ всей трудовой деятельности​ РФ​Создание единой информационной базы,​
  • ​ применяется обычно программные​ и нормативной документации​ учет каждого работающего​ работодателем в территориальный​
  • ​ страховых взносов в​ населения в год​ в системе обязательного​

​ то есть до​Страхователь представляет в Пенсионный​ соблюдения.​ от 01.04.1996 №​ по месту работы,​​ полученного дохода над​​ о состоянии их​ либо единовременно, либо​ персонифицированного учета можно​МКС 0,7​II квартал​ месяца.​ применяются финансовые санкции​ году он равен​В системе ОПС учавствуют​ в 2002 году​ по обязательному пенсионному​ 20 февраля, 20​ фонд индивидуальные сведения,​Основным документом, регламентирующим представление​ 27-ФЗ). Если Вы​

Персонифицированный учет с какого года начался

В течение 1996 года проходил пилотный проект внедрения системы персонифицированного учета. Он охватывал всего 4 города Российской Федерации. Число рабочих мест пользователей увеличилось до 2000. В 1997 году было зарегистрировано 20 миллионов застрахованных лиц. Начался сбор сведений о стаже и заработке в новых регионах.

В 1999 году серверы системы персонифицированного учета установлены в оставшихся 26 регионах Российской Федерации. В 1998 году были подключены еще 45 регионов, в которых установлены региональные и районные сервера. Для назначения пенсии сведения персонифицированного учета передаются органам, осуществляющим пенсионное обеспечение, по их запросу.

Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в 2021 году

Отчисления в пфр это

> Страховые взносы > Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в 2021 году

Что такое страховые взносы? Какие страховые взносы действуют на сегодняшний день? Какие ставки страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС предусмотрены законодательством? Какова отчетность по страховым взносам в указанные фонды?

Страховые взносы – это платежи во внебюджетные фонды, которые начисляет и уплачивает работодатель с доходов своих работников.

С 2017 года администрирование страховых взносов передано ФНС, в связи с чем создана новая форма отчетности – расчет по страховым взносам, который нужно подавать вместо 4-ФСС и РСВ-1.

На сегодняшний день (2014 год) работодатель обязан платить страховые взносы в следующие фонды:

  • Пенсионный фонд России (ПФР);
  • Фонд социального страхования (ФСС);
  • Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Для этого в бухгалтерии используется счет 69 “Расчеты по социальному страхованию”.

В отличие от НДФЛ, который удерживается из зарплаты работника, страховые взносы начисляются сверх зарплаты и платит их именно работодатель, сам работник никаких потерь не несет.

То есть считается зарплата работника, с полученной величины считаются страховые взносы в зависимости от установленной ставки для того или иного фонда (ставка страхового взноса умножается на величину зарплаты). Рассчитанные взносы работодатель должен уплатить в установленные законом сроки.

Помимо этого, работодатель обязан еще и отчитываться по рассчитанным взносам один раз в квартал, заполняя утвержденные формы отчетности.

Страховые взносы во внебюджетные фонды

В ФСС

Ставка страхового взноса на обязательное социальное страхование составляет в 2016 году 2,9%Данная ставка применяется до тех пор, пока суммарная заработная плата работника не достигнет предельной базы для начисления взносов в ФСС. В 2016 году эта база составляет 723 000 руб. С доходов свыше этой суммы взносы в ФСС не уплачиваются.

В ФФОМС

В Фонд обязательного медицинского страхования отчисляются платежи, рассчитанные по ставке 5,1%. Данная ставка действует в 2016 году независимо от доходов работника. Предельной базы для страховых взносов в ФФОМС не предусмотрено.

В ПФР

В отличие от взносов в ФСС и ФОМС с отчислениями в ПФР все значительно сложнее.

Расчет страховых взносов в Пенсионный фонд в настоящее время значительно меняется, что связано с активным обсуждением и внедрением пенсионной реформы.

Если в 2013 году ставки страховых платежей в ПФР составляли 22% для рожденных в 1966 году  и ранее, все эти 22% составляли страховую часть пенсии; для рожденных в 1967 году и позже суммарная ставка также была 22%, но она состояла из двух составляющих: страховой (16%) и накопительной части (6%).

Пенсионные отчисления в 2014 году изменения:

В 2014 году произошли некоторые изменения в расчете страховых платежей в ПФР, в частности, в величине отчислений на накопительную часть пенсии. Изменения коснулись только рожденных в 1967 году и позже.

Прежде всего, надо отметить, что суммарный процент страховых взносов в Пенсионный фонд не изменился, он по-прежнему составляет 22% для всех категорий граждан.

Для рожденных в 1966 году и ранее 22% по-прежнему составляют отчисления в страховую часть пенсии.

Для рожденных в 1967 году и позже процентные ставки взносов изменились. Данная категория граждан разделилась на две составляющие:
  1. Граждане, которые проявили активность, выбрали для своих пенсионных накоплений Негосударственный Пенсионный фонд (НПФ) или какой-либо инвестиционный пакет Управляющей компании.
  2. Граждане, которые не проявляли активности, не предпринимали никаких действий.

Для второй категории граждан в 2014 году страховые взносы будут полностью состоять из страховой части, отчислений в накопительную часть не будет. То есть ставка платежа в страховую часть составит 22%, ставка платежа в накопительную часть составит 0%.

Для первой категории граждан все несколько веселее и, прежде всего потому, что у них появляется выбор. Если до конца 2013 года будет выбран НПФ, то с 1 января 2014 года к ним по умолчанию будет применима ставка 16% на страховую часть и 6% на накопительную часть пенсии, то есть ставки будут такими же, как и в 2013 году.

Как уже было сказано, данные ставки будут применяться к активным гражданам автоматически, никаких заявлений и уведомлений для этого гражданам писать не надо.

Если же работник не хочет, чтобы что-либо отчислялось в накопительную часть, то он может в любой момент написать заявление, и тогда 22% полностью будут отчисляться на страховую часть.

Если граждане до конца 2013 года не успели перейти в НПФ, то в 2014 году отчисления в накопительную часть пенсии будут нулевыми, но у них еще есть время сделать свой выбор в 2014, 2015 годах. Новые ставки начнут применяться с года, следующего за годом, в котором работник перешел в НПФ.

Таким образом, если работник желает, чтобы в будущем его пенсия имела и страховую, и накопительную часть, то до конца 2015 года ему нужно определиться с НПФ или же Управляющей компанией. Если же гражданин этого не сделает в указанный срок, то накопительной части он лишается окончательно, в дальнейшем его пенсия будет состоять полностью из страховой части.

Указанные выше ставки страховых взносов действует до тех пор, пока заработная плата работника не достигнет предельной базы для начисления страховых платежей. Как только зарплата, рассчитанная с начала года нарастающим итогом, достигнет этой предельной величины, будет применяться только она ставка 10% для всех категорий граждан.

В 2013 году предельная база для начисления страховых взносов составляла 568 000 руб. В 2014 году – 624 000 руб. В 2016 году – 800 000 руб.

Таким образом, в 2014 году на зарплату в пределах предельной базы действует ставка 22%, на зарплату свыше этой базы действует ставка 10%. Все эти 10% будут составлять страховую часть пенсии.

Дополнение 2016 год:

Пенсионные отчисления выполняются по ставке 22%, данная ставка применима до тех пор, пока суммарная зарплата работника не достигнет с начала года отметки в 800 000 руб, с доходов свыше этой суммы взносы в ПФР отчисляются по ставке 10%.

Помимо основных ставок, существуют также дополнительные ставки в ПФР, которые действуют только в отношении определенных категорий работников.

Дополнительные пенсионные отчисления

Дополнительные ставки страховых взносов в ПФР действуют в дополнение к основным ставкам и применяются для сотрудников, занятых на тяжелых, вредных работах, которые имеют право на досрочный выход на пенсию. Эти ставки начали действовать с начала 2013 года и составляли 2 и 4% для разных категорий работников. В 2014 году эти ставки увеличились.

Дополнительные ставки страховых взносов в 2014 году:

  • 6% – действует в отношении работников, указанных в пп.1 п.1 ст.27 Закона №173-ФЗ, прежде всего, это работники горячих цехов и работники, занятые на подземных работах.
  • 4% – действует в отношении работников, перечень которых приведен в пп.2-18 п.1 ст.27 того же закона.

Причем дополнительные взносы в ПФР платятся с полной суммы зарплаты, независимо от того, достигла ее суммарная величина за год предельной базы или нет.

Дополнение 2016:

Если спецоценка условий труда не проводилась, то действуют ставки:

  • 9% – в отношении работников, указанных в пп.1 п.1 ст.27 Закона №173-ФЗ;
  • 6% – в отношении работников, перечень которых приведен в пп.2-18 п.1 ст.27 того же закона.

Если спецоценка проводилась, то ставка зависит от установленного класса условий труда. Для вредного и опасного класса установлены ставки от 2 до 8%.

Отчетность по страховым взносам

В ПФР необходимо сдать следующие отчеты:

Скачать образец заполнения РСВ-1 в 2016 году.

Данные отчеты сдаются ежеквартально до 15-го числа второго месяца следующего за отчетным периодом. Таким образом, отчеты подаются до 15 мая за 1 квартал, до 15 августа за полугодие, до 15 ноября за 9 месяцев и до 15 февраля за год.

Как меняются сроки подачи РСВ-1 с 2015 года можно почитать здесь.

В ФСС необходимо сдать отчет по форме 4-ФСС. Сдается он до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом: до 15 января, до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября. С 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь. Скачать бланк 4-ФСС и образец его заполнения можно в этой статье.

Образец заполнения 4-ФСС в 2016 году.

Сроки уплаты страховых взносов в 2016 году можно найти здесь.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/straxovye-vznosy-v-pfr-fss-i-foms/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.