Отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца

Содержание

Кто такой бенефициарный владелец

Отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца

Экономическое развитие привело к жизни новых субъектов экономического процесса. Бенефициар – это один из них. В статье рассказывается о том, кто им может быть и что именно он из себя представляет.

Кто такой бенефициар

В большинстве случаев при упоминании данного слова принято считать, что это тот, кто получает выгоду в определённых обстоятельствах. Однако, это представляет собой очень неточное и слишком общее понимание данного юридического термина.

В 2001 году был принят закон, где было дано юридическое определение того, что представляет из себя бенефициар. В этом нормативном акте (№ 155-ФЗ) введено данное значение слова. Вот его признаки:

  • Конечный бенефициар — это может быть только физическое, не юридическое, лицо.
  • Речь идёт о владении юридическим лицом. При этом считается, что бенефициару принадлежит более четверти его. В этом случае учитывается не только непосредственное владение, но и такое, которое осуществляется через другие организации.
  • Возможна ситуация, когда бенефициару не принадлежит данная фирма, однако он контролирует её какими-либо другими способами. При наличии веских оснований, бенефициаром может быть иное лицо, а не только учредитель или генеральный директор.

В законе сказано, что понятие конечного бенефициара вводится для данного закона. Однако, на практике, оно стало основным определением для такого рода людей. Наиболее часто для доказательства того, что данное физическое лицо — это бенефициарный собственник, используется факт того, что он владеет более, чем 25% данной фирмы.

Бенефициаром может быть исключительно физическое лицо

Права и обязанности

Надо заметить, что бенефициар не всегда является одним из владельцев юридического лица. На практике возможна ситуация, когда он имеет соответствующую долю собственности в другой фирме, а она уже является одним из владельцев рассматриваемого юридического лица.

Если бенефициарным владельцем является тот, у кого есть несколько фирм, то он может использовать такую форму управления, как холдинг. В этом случае он управляет одной фирмой, которая является владельцем целой сети других фирм. Таким образом, может осуществляться централизованное руководство достаточно большой экономической структурой.

Важно заметить, что в определённых сферах экономики юридические лица имеют обязанность раскрывать своих конечных бенефициаров. К числу таких видов бизнеса относятся:

  1. Деятельность в сфере страхования.
  2. Банковская и другая финансовая деятельность.
  3. Работа с различными ценными бумагами.

Иногда важно определить, кто такой бенефициар. Раскрытие данной информации играет важную роль при расследовании дел по отмыванию преступных доходов, а также при расследовании источников финансирования лиц, занимающихся террористической деятельностью.

Наряду с возможностью получать существенную долю прибыли, у бенефициара также имеются другие права и обязанности.

Отличия бенефициара от выгодоприобретателя

На первый взгляд, можно предположить, что между понятиями бенефициара и выгодоприобретателя много общего. Однако закон № 115-ФЗ проводит разницу между такими лицами. Между ними на самом деле имеется определённое сходство. В обоих случаях речь идёт о получении выгоды от действий определённых юридических лиц.

В упомянутом законе дано определение того, что из себя представляет выгодоприобретатель. Он характеризуется следующими признаками:

  1. Это лицо (оно может быть не только физическим, но и юридическим), которое получает выгоду от действий других лиц.
  2. В большинстве случаев при этом речь идёт о работе по договорам: поручения, комиссии, агентским, доверительного управления. Также речь может идти о приобретении выгоды в связи с проведением операций с денежными средствами или имуществом.

Существенная разница между ними состоит в том, что конечный бенефициар не только получает выгоду, но и владеет существенной частью фирмы — клиента (не менее четверти). Ещё одно отличие выражается в уровне получаемого дохода. Бенефициар получает его основную часть, а выгодоприобретатель обычно ограничивается выгодой, приносимой конкретными операциями.

Однако первый из них вместе с правом владения имеет и гораздо больший объём ответственности. Данные причины отнесения физического лица к бенефициарным владельцам позволяют определять, кто именно получает основную выгоду от деятельности данного юридического лица.

В банковской гарантии бенефициар — это тот, кто выдал кредит принципалу. Поручитель берёт на себя обязательство выплатить долги последнего при необходимости.

Бенефициар получает выгоду от деятельности подопечного лица или предприятия

Конечный бенефициар

Нужно заметить, что бенефициаром может быть и физическое и юридическое лицо. Это понятие является достаточно широким. Вот что такое бенефициар простыми словами. Этот термин подразумевает ситуации, когда человек или фирма, являясь владельцем всего юридического лица или части его, получают выгоду от выполняемой им деятельности.

Понятие конечного бенефициара относится только к физическому лицу. Это тот, кто получает главную выгоду от деятельности юридического лица.

Данное лицо (в большинстве случаев это учредитель или директор) имеет возможность:

  1. При создании фирмы делать свой взнос для формирования уставного капитала фирмы.
  2. Имея акции в собственности, может передавать их другим лицам. Результатом таких действий может стать то, что бенефициаром станет новое лицо.
  3. В акционерных обществах стратегическое управление деятельностью компании осуществляет общее собрание тех, кому принадлежат акции фирмы. Конечный бенефициарий имеет право ать на данном мероприятии выступать, излагая свою позицию, проводить свою линию в руководстве фирмой.
  4. В числе других бенефициаров (если в данном случае они существуют), осуществлять выборы руководства компанией.
  5. Принимать участие в решении того, в какой именно сфере деятельности должна работать эта фирма.

Этот список не является полным. У конечного бенефициара также имеются и другие права.

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром.

Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг.

Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

  • компании, которые занимаются лизингом;
  • фирмы из сферы страхового бизнеса;
  • ломбарды;
  • те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Для юрлица

Когда рассматриваются бенефициары юридического лица, то их определение может сталкиваться со сложностями. Некоторые из них стремятся сохранить своё участие в жизни предприятия в тайне. В некоторых случаях это сложно определить даже в тех случаях, когда есть возможность ознакомиться с учредительными документами фирмы.

Может быть так, что фирма стремиться скрыть информацию об имеющихся у неё бенефициарах. Вот несколько вероятных причин для этого:

  1. Это важно для тех, кто стремится легализовать незаконный доход.
  2. В некоторых случаях тот, кто финансирует деятельность фирмы, определяет наличие своей анонимности, как условие того, что он финансово участвует в деятельности предприятия и помогает ему в сложных ситуациях.
  3. Иногда конечный бенефициар владеет юридическим лицом не прямо, а через одного или большее количество посредников. Если на каждом уровне существуют требования по сохранению его в тайне, то найти истинного хозяина и определить настоящий размер его доходов невероятно трудно.
  4. Иногда это делается для того, чтобы скрыть истинный размер своих доходов.
  5. В некоторых случаях сокрытие рассматриваемой информации необходимо для реализации схем по уклонению от налогов.

Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм. Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно.

Если для государственных органов возникает необходимость разыскать конечного бенефициара конкретной фирмы, то для этого в первую очередь важно:

  1. Определить круг людей или одного человека, которые имеют максимальное влияние на принятие важнейших решений в деятельности фирмы.
  2. Найти, на какие счета поступает основная часть прибыли юридического лица.

В первом случае примерами таких решений являются распределение полученных предприятием доходов, определение важнейших направлений, в которых будет развиваться данная фирма.

Бенефициар может быть назначен как для физического, так и для юридического лица

Для физлица

Бенефициаром физического лица будет тот человек, который от его действий получает выгоду. Эта задача более сложная, чем выяснять аналогичную информацию о фирме.

Дело в том, что юридическое лицо в процессе своей деятельности оставляет немало документов.

Хотя иногда их получение и использование представляет собой трудную задачу, но решить её в большинстве случаев вполне возможно. Жизнь физического лица обычно более скрыта.

Можно привести следующий пример. Например, безработный, пенсионер или бомж дают свои документы за вознаграждение для того, чтобы оформить на себя фирму, акции или какое-либо имущество. Затем он пишет генеральную доверенность на того, кто их нанял для выполнения данной работы. Далее будет сложно проследить, кто на самом деле руководит деятельностью и получает прибыль.

Заключение

Бенефициар — часто это человек, который доверяет управлять своим бизнесом лицу, которому он доверяет. В этом случае при добросовестной работе обе стороны остаются в выигрыше. Доверительный управляющий получает в свои руки бизнес на оговоренных в договоре условиях, а бенефициар получает доходы, не тратя своё время и силы на развитие своего бизнеса.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/organizatsiya-biznesa/spravochnik-predprinimatelya/kto-takoj-benefitsiarnyj-vladelets.html

Кто такой бенефициар?

Отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца

Относительно недавно в экономических отношениях появились новые участники — бенефициары. Их возникновение часто связывают с оффшорным бизнесом и применяемыми в нем схемами, однако сам термин «бенефициар» трактуется по-разному, имея по крайней мере два значения.

Бенефициар — кто это?

Согласно формулировке в законодательном акте, бенефициар это лицо, владеющее не менее 25% собственности компании и управляющее ею на основе договора.

Если говорить проще, бенефициарный владелец это настоящий собственник фирмы, который может даже отсутствовать в уставном капитале, поскольку официально компания принадлежит другому лицу.

Сам термин «бенефициар» пришел к нам из Средневековья. В те времена бенефицием звали феодала, получившего в собственность земельный надел и служившего за это своему господину.

Современный смысл — «получатель выгоды» — возник в 1960 годах, когда термин был впервые упомянут в протоколе к договору между Великобританией и Соединенными Штатами.

Сегодня это определение обросло новыми подробностями и уточнениями. В законодательной базе введены точная характеристика конечного бенефициара, а также функции лиц, выполняющих его поручения.

Бенефициар и выгодоприобретатель

Стоит понимать разницу между этими субъектами, хотя на практике они почти всегда используются как синонимы. Кто такой выгодоприобретатель? Например:

  • Держатель ценных бумаг, чьими активами управляет брокер
  • Владелец объекта недвижимости, а также прочего имущества, передавшего его во временное пользование другому лицу. Например, собственник жилья, сдающий его в аренду и получающий ежемесячную плату
  • Лицо, передавшее свои активы в трастовое управление для извлечения финансовой выгоды
  • Получатель выплаты при наступлении страхового случая

В итоге и бенефициар, и выгодоприобретатель получают прибыль, предоставляя собственное имущество на договорной основе другим лицам.

А отличие между ними в том, что выгодоприобретатель не способен управлять компанией или произвольно распоряжаться имуществом, которое является источником его дохода, поскольку его доля собственности в доверительном фонде составляет менее 25%. В отдельных случаях он может быть и вовсе отчужден от активов.

Бенефициар же имеет полный доступ к управленческим функциям, вплоть до права назначить или сместить директора компании.

Почему скрываются бенефициары?

Многие владельцы крупного бизнеса в нашей стране предпочитают оставаться в тени. Такая предусмотрительность вызвана несколькими причинами:

  • меры безопасности;
  • нежелание привлекать внимание налоговых органов;
  • владение собственностью, полученной незаконным путем;
  • избежание публичности, если фирма обанкротится

В связи с этим почти все компании крупного и среднего бизнеса согласно документам принадлежат другим юридическим лицам, а не бенефициарам. Цепочка собственников нередко так запутана, что вычислить реального владельца почти невозможно. В качестве классического примера можно привести многочисленные компании Романа Абрамовича, оформленные через кипрские офшоры.

Также известно громкое дело о панамской организации Mossack Fonseca, которая в марте 2018 года заявила о прекращении своей деятельности. В расследовании, которое велось с 2016 года, предполагалось участие высших лиц из российского правительства — однако эта гипотеза не была доказана. Компания с подорванной репутацией в скором времени была закрыта.

Или можно взять более давний скандал вокруг собственника аэропорта «Домодедово» в 2011 году, когда там прогремел взрыв, унесший жизни нескольких десятков человек.

В ходе последовавшего за этим расследования долго не удавалось установить реального владельца объекта. Генпракуратура выяснила, что с 1993 года его собственники менялись не меньше 10 раз.

В итоге оказалось, что бенефициаром является предприниматель Дмитрий Каменщик. Этот резонансный случай так и остался в истории под названием «дело Каменщика».

Сегодня благодаря мировой анти-офшорной политике, согласно которой государство, выступающее офшорной зоной, может инициировать расследование в отношении иностранного бизнеса при наличии подозрений в его законности, многие компании были выведены из тени и покинули «налоговую гавань». Однако, по наблюдению экспертов, этот шаг привел к замедлению мировой экономики и падению инвестиционного индекса.

Раскрытие информации

Организация обязана опубликовать информацию о бенефициарах:

  • если она действует как публичное акционерное общество;
  • если она сотрудничает с бюджетными юридическими лицами;
  • если ее ценные бумаги выставляются на крупных международных биржах

Сокрытие данных грозит довольно крупным штрафом — от ста до пятисот тысяч рублей. Но даже в этих случаях, действуя в офшорных зонах и создавая сложную схему собственности, бенефициар способен избежать внимания общественности.

Как выявить бенефициара?

Банки, согласно закону о противодействии отмыванию и легализации денег, полученных преступным путем, применяют отдельную схему для поиска информации о бенефициаре.

За основу берется порядок, указанный в Налоговом Кодексе РФ (ст. 105.2 п.3), где косвенное участие в деятельности компании и отношение к ее капиталу выявляется следующим образом:

  1. Находятся все звенья — участники и определяется доля каждого в общем капитале
  2. Выявляется значимость и степень влияния каждой фирмы, образующей эту цепочку
  3. Умножение долей явного участия в деятельности каждого следующего юридического лица и укажет на бенефициара

Также важно оценить другие признаки того, что конкретный акционер является бенефициаром этой компании. К ним относятся следующие условия:

  • Он имеет право голоса и владеет минимум 25% акций (возможно, через 3-их лиц).
  • Он способен изменять решения, принятые генеральным директором фирмы, включая такие важные вопросы, как реорганизация компании, кредитование и другие финансовые аспекты.

Права бенефициара

Согласно законодательной базе, бенефициарный владелец имеет следующие права:

  • право голоса;
  • право выбирать совет директоров;
  • право делегировать управление своей долей в компании доверенным лицам;
  • право принимать решение об изменении величины уставного капитала

Примеры деятельности

Понятно, что множество крупных олигархов делают себя конечными бенефициарами подконтрольных фирм с целью максимизировать прибыль, в том числе не всегда законными схемами. Это нередкое, но далеко не единственное поле деятельности, где встречаются бенефициары.

Бенефициарами иногда называют и благотворительные организации, получающие помощь. Конечно, такой вариант можно использовать для отмывания средств, но он вполне законно применяется и для обхождения вопроса уплаты налогов. Нередко по местному законодательству благотворительные организации свободны от налогообложения, но если нет, то подойдет приведенная ниже схема.

Часто трастовый фонд в пользу бенефициаров создается с целью ренты наследникам, чтобы избежать растраты ими накопленного родителями капитала. Схема как в случае выше, ее можно увидеть в известном сериале «Физрук». Причем в случае, если ущемляются права бенефициара, он может обратиться в суд — как и управляющая компания при недопустимых по договору действий со стороны получателя выгоды.

Здесь бенефициарами являются лица, указанные в страховом полисе. Это сам страхователь, а также назначенное им физическое лицо или организация, выступающие в этих отношениях выгодоприобретателями. Чтобы условия договора были исполнены страховщиком, бенефициар обязан соблюсти ряд требований:

  • сообщать о каждом факте изменения условий договора, например, об ухудшении состояния застрахованного имущества;
  • уплачивать взносы без задержек

Когда наступает страховой случай, первым делом выясняется, нет ли в этом вины выгодоприобретателя. В сфере инвестиций такую схему можно встретить, например, в компаниях инвестиционного страхования жизни Investors Trust или Hansard. Заключив с ними договор, в страховом полисе можно прописать наследников (бенефициаров), которым перейдет счет в компании.

Бенефициарами здесь являются владельцы банка.

Однако, когда компания получает от банка кредит, банковское учреждение не становится ее бенефициаром. В этом случае источником дохода в виде процентов является займ, а не основная деятельность заемщика. Более того, банк не имеет право участвовать в управлении фирмой и не владеет ее акциями. Так что более правильным здесь будет использовать термин «выгодоприобретатель».

Выводы

Таким образом, бенефициаром называется реальный владелец компании или получатель выгоды, предоставляющий собственное имущество в распоряжение иным лицам.

В современных экономических реалиях легко скрыть свое отношение к какому-либо активу или юридическому лицу. В основном это на руку бенефициаром из крупного бизнеса.

Они могут выстроить длинную цепочку из собственников, чтобы не афишировать свое имя.

А вот для среднего и мелкого бизнеса такая схема не работает, поскольку представители этих отраслей обязаны сообщать банку все сведения о своей деятельности.

Основные обязанности бенефициаров в нашей стране сводятся к уплате налогов и сообщению контрагентам о малейших изменениях в структуре собственности.

Источник: https://investprofit.info/beneficiary/

Кто такие бенефициар и выгодоприобретатель?

Отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца

В бизнесе существует множество различных терминов и понятий. Одно из них – бенефициар. Это лицо, не афиширующее свою личность. Человек, который участвует в бизнесе и не привлекает внимание к своей персоне. Деловые партнеры зачастую не знают, кто скрывается за другой подписью в контракте. Слово «бенефициар» с французского дословно переводится как «прибыль».

На деле по просьбе бенефициара действует другое лицо или компания. При этом управляет процессом именно бенефициар. Кто это главное лицо знает только банк, через который проводятся операции. Банки обязаны обнажать личность бенефициара. Так исключается вероятность отмывания денег, финансирования терроризма.

Бенефициар простыми словами

Бенефициар – второй хозяин компании или организации. Он имеет четверть и более процентов бизнеса. Это дает возможность распоряжаться, вести дела. Формально организацией может владеть другой человек. Но бенефициару дозволено проводить все контролирующие действия, принимать решения.

У каждого предприятия есть свои хозяева. Каждый из них – формальный учредитель. Это люди из совета директоров, генеральные директора, акционеры. Все они владеют определенным процентом бизнеса. Но реальный владелец компании не значится ни в одной ведомости. Это человек, который контролирует все действия. Истинный бенефициар.

Проследить цепочку юридических лиц до законного бенефициара порой невозможно. Его личность знают только главные в управлении бизнесом люди.

Знает бенефициара в лицо и банк, в котором находится расчетный счет организации. Банки обязаны следить за ходом денежного потока бенефициара. Для этого есть специальные базы данных.

Банк создает прозрачность движения денег, исключает возможность мошенничества.

Как стать бенефициаром?

Часто бенефициары скрывают свое богатство. Не желают афишировать свою шикарную жизнь. Бенефициаром может оказаться обычный человек, живущий по соседству. Ради скрытия информации создаются советы директоров, открываются дополнительные активы.

Реальный владелец изо всех сил пытается скрыть личность. Но государственные системы обязаны препятствовать развитию нелегального бизнеса. Обнажаются и личности владельцев активов.

По каким критериям государственные системы определяют бенефициаров:

  1. Имеет долю в бизнесе более четверти процентов. Более 25% акций дает возможность контроля всей работы организации. Акционеры в общей сложности владеют менее 25% ценных бумаг компании.
  2. Совершение активных действий по увеличению прибыли компании. Бенефициар заинтересован в приумножении богатства.

Кто такой выгодоприобретатель?

Выгодоприобретатель существенно отличается от бенефициара. Он имеет менее 25% доли акций организации. Вполне вероятно и то, что акций в собственности может и не быть.

Выгодоприобретатель выполняет определенный спектр услуг в бизнесе, получает за это оплату. То есть выгоду. В реальности выгодоприобретатель и бенефициар может быть одним человеком.

Лицо, которое контролирует процесс, получает прибыль.

В отношении банковских операций «выгодоприобретатель» – иной термин. Это вкладчик. Физическое лицо, владеющее депозитом в банке. Или юридическое лицо, которое получает крупные прибыли через расчетный счет.

Выгодоприобретателем в состоянии быть человек нетрудоспособного возраста. Подросток до 18 лет или даже младенец. Как это происходит? Родители открывают депозитный счет на имя ребенка. При этом выгодоприобретателем является ребенок. Он владелец счета. Несмотря на то, что воспользоваться прибылью он вправе только с 18 лет.

Что касается юридических лиц. Выгодоприобретатель – акционер, получающий дивиденды. Деньги перечисляются через расчетный счет в банке. Поэтому операции проходят проверку. Выявляется выгодоприобретатель.

Случай из жизни. Бенефициаром иногда становится беженец. Жители других стран приезжают в Россию за лучшей жизнью. Получают статус беженца. Подумайте, бедный человек не найдет деньги на переезд в другую страну. Не поймет, какие документы и как заполнять.

Особенно, зная, что в другой стороне его никто не ждет. Беженцами становятся богатые жители третьих стран. И бегут они действительно за лучшей жизнью. В России беженцы пытаются реализовать свои деньги. То есть открыть ИП. Это им сделать не дают.

При статусе беженца имеются ограничения. Невозможно открыть личный бизнес. Решение находится. Человек нанимает другого. Тот на свое имя оформляет ИП, от своего имени расплачивается с налоговыми органами. Беженец принимает сторону бенефицианта. Владеет имуществом ИП в 60-70%.

В этом случае третье лицо (юр. лицо) – выгодоприобретатель.

Цепочка бенефициаров. Что это?

Цепочка бенефициаров – звенья, ведущие к реальному владельцу бизнеса. Прозрачная цепь легального бизнеса порой составляет несколько звеньев. При совершении мошеннических действий, укрытии доходов цепь увеличивается до десятков людей.

Пример цепочки бенефициаров. Петров Владимир владеет 70% компании «Лоск». Компания «Лоск» владеет 60% другой организации под названием «Компас». По документам владелец «Компаса» — Светофоров Алексей. Однако, он владеет лишь 19% своей компании. Остальное – владения «Лоска» и других акционеров.

Светофоров Алексей ведет дорогую жизнь, возит семью по курортам. Петров Владимир живет скромно. Ездит на старом отечественном авто, имеет крупные инвестиционные счета в иностранных банках. На первый взгляд, владелец всего бизнеса – Светофоров. На самом деле главный бенефициар – Петров Владимир.

Бенефициаром вполне может быть ваш сосед. С виду скромный человек. На деле он тратит все деньги для вложения в инвестиции или бизнес.

Почему бенефициары скрываются? В России действует низкая система безопасности для богатых людей. Немногие открывают информацию о реальных доходах. Так бенефициары спокойно ведут бизнес-деятельность.

Не попадают в поле зрения налоговых органов, не несут ответственности за нарушение закона.

Зачастую конечный счет бенефициара находится в другой стране. В так называемых оффшорных зонах. Страны оффшорных зон не раскрывают другим государствам личности своих инвесторов. В Европе в список льготных стран попали:

  • Голландия;
  • Эстония;
  • Латвия;
  • Польша;
  • Чехия;
  • Великобритания.

В заграничных странах бенефициар скрывается от российских налогов, сохраняет деньги. Оффшорные страны также получают выгоду. Крупные денежные вливания в государственные банки поддерживают европейскую экономику.

Источник: http://nebogach.ru/business/kto-takie-benefitsiar-i-vygodopriobretatel/

Бенефициар (бенефициарный владелец): это кто такой и чем отличается от выгодоприобретателя

Отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца

Рассматриваемое слово позаимствовано из французского языка, где оно используется для обозначения прибыли. Это означает, что бенефициар является владельцем ценных бумаг, приносящих постоянную или временную прибыль.

Отличием бенефициаров от акционеров является то, что первые владеют не акциями, а различными договорами. Несмотря на это, бенефициар может владеть и акциями организации, получая определенную прибыль от деятельности компании.

Конечный бенефициар – это гражданин в статусе физического лица, обладающий правом собственности на предприятие. Важно обратить внимание на то, что информация о личности такого человека редко находится в открытом доступе. Чаще всего подобные сведения имеются исключительно у руководства организации.

Конфиденциальность данной информации обеспечивается благодаря номинальным организациям, ведущим свою деятельность, не указывая главного владельца.

Следует отметить, что определить личность бенефициара, благодаря банковскому счету практически невозможно, из-за того, что вся прибыль от деятельности компании поступает на счет организации.

Для того чтобы понять, кто такие бенефициары, следует рассмотреть практический пример. При заключении соглашения об оказании определенных услуг, в качестве бенефициара выступает сторона, которая является продавцом услуг при осуществлении расчета по аккредитиву. Также следует отметить, что рассматриваемый термин используется и в области юридического права.

Бенефициаром может быть гражданин, указанный наследником в завещании, так как данное лицо получит прибыль благодаря этому документу.

Часто термин бенефициар используется в отношении арендодателей, сдающих во временное пользование движимое и недвижимое имущество.

Человек, ведущий подобную деятельность, относится к рассматриваемой категории, благодаря получению прибыли за счет владения документа об аренде.

Еще одним примером бенефициаров являются представители трастовых организаций, где источником прибыли являются имущественные ценности.

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

Заявка на кредитку 100 дней без % за 0 ₽ в год

100 дней без % на покупки и снятие наличных. 50 000 ₽ снимайте каждый месяц без комиссии. 500 000 ₽ максимальный кредитный лимит. Оформить.

  • Арендодатели.
  • Держатели счетов.
  • Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
  • Владельцы документарных аккредитивов.
  • Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Многие собственники, включая и бенефициаров, имеют определённые права и обязанности. В права и обязанности бенефициара входит:

  • распоряжение долей в компании, в которой он является соучредителем. Помимо этого, он обладает правом продажи, обмена, дарения собственных активов без согласования своих действий с остальными владельцами предприятия;
  • назначение, увольнение, контроль и проверка работы генерального директора;
  • участие и ание на собраниях акционеров соразмерно своей доли в бизнесе;
  • получение дохода в соответствии со своим участием в общем бизнесе;
  • возможность назначения номинального владельца предприятия, который будет представлять интересы конечного собственника внутри компании;
  • обязательное предоставление реальных сведений о своей личности (если таковые запросят органы власти, банки или иные финансовые учреждения).

Бенефициар может рассчитывать на защиту со стороны государства только в том случае, если он официально зарегистрирован в качестве владельца бизнеса либо его доли. В соответствии с законодательством РФ бенефициары могут привлечь судебные органы для охраны собственных интересов. В случае нарушения своих прав, они могут обратиться в суд.

Нарушениями считаются ситуации, когда:

  1. Руководство компании не соблюдает договорные обязательства.
  2. Фирма занимается противозаконной деятельностью при отсутствии лицензии.
  3. Были снижены правовые полномочия по контролю за деятельностью предприятия.

Чтобы избежать нарушения прав, бенефициару рекомендуется заключать письменные соглашения, в том числе и договора доверительного управления.

Защита прав

Права и обязанности бенефициара обычно оговариваются договором, согласно которому выгодоприобретатель планирует получать прибыль в денежном или ином выражении. Но на практике приходится сталкиваться со случаями нарушения договорных условий со стороны, заключившей контракт или под воздействием третьих лиц.

Последней инстанцией при защите прав являются судебные инстанции.

Типовые случаи, с какими приходится разбираться органам власти:

  • Ведение компанией незаконной деятельности, включая отсутствие лицензий, иных разрешительных документов грозит крупными штрафами и приостановкой работы фирмы на длительный срок.
  • Значительное уменьшение прав соучредителя в совете директоров.
  • Сокрытие реальных объемов прибыли, уровня производства с целью уменьшения начисляемых доходов по ценным бумагам, доле в бизнесе.
  • Преднамеренное умалчивание о внешних факторах, приводящих к сложностям при выполнении основного вида деятельности компании (климатические, техногенные, законодательные события).

Способ разрешения конфликтных ситуаций может предусматриваться договором. Или же следовать из действующего гражданского законодательства РФ. Если принято решение о подаче искового заявления, бенефициару придется сначала озаботиться подтверждением факта передачи достоверных сведений о себе в надзорные органы.

При условии надлежащего исполнения данного обязательства выгодоприобретатель имеет право обращаться за защитой своих прав в суд. В противном случае он рискует навлечь на себя еще большие неприятности в виде проверок относительно уплаты налогов и по иным вероятным нарушениям законодательства.

Кому и для чего нужны сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах, нуждаются прежде всего проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам:

Источник: https://abcdwork.ru/biznes/beneficiar-beneficiarnyj-vladelec-eto-kto-takoj-i-chem-otlichaetsya-ot-vygodopriobretatelya.html

Бенефициар — это какой владелец с юридической точки зрения

Отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца

В сфере финансов часто задаются специфическими вопросами: «бенефициар это кто?», «кто такой выгодоприобретатель?» или «в чем отличие выгодоприобретателя и бенефициарного владельца?». Значения терминов немного схожи между собой, но если изучить их в подробностях, то можно увидеть весомую разницу.

Определение понятия «бенефициар»

Бенефициар, или бенефициарий — это очень распространенные понятия в финансовой сфере. Термины обозначают получателя выгоды, которая может быть выражена в деньгах или чем-либо другом.

Чтобы больше не путаться, что такое бенефициар, стоит немного углубиться в значения терминов

Кто это по закону

Согласно определению, данному в законодательстве, бенефициар – конечный получатель денег. В его роли выступает только физическое лицо. В сущности, бенефициаром является продавец товаров или услуг, являющихся предметом международного договора купли-продажи, экспортер. Также он может быть тем, в чью пользу открывается документарный аккредитив эмиссионным банком.

Выгодоприобретатель юридического лица – это субъект (юридическое или физическое лицо), получающий прибыль на основе долговых документов.

Объединяет эти 2 понятия то, что они оба извлекают доход от своего имущества.

Дополнительная информация! Бенефициару дано право управлять собственными активами, кроме того он имеет долю равную или выше 25 %.

В противовес ему выгодоприобретатель лишен этой возможности или его часть составляет менее 25 %.

Бенефициаром может стать физлицо

Кем является в организации

В рамках организации бенефициарами могут быть признаны:

  • Арендодатели, которые сдают собственное имущество во временное пользование за определенную плату.
  • Указанные в завещании наследники в качестве лиц, имеющих право на получение активов в собственность или управление.
  • Субъекты, перенаправившие в руки доверенных лиц свое имущество и финансы с целью получения прибыли.
  • Обладатели банковских счетов (иначе конечные бенефициарные владельцы).
  • Получатели выплат по договорам страхования.
  • Владельцы документарных аккредитивов.
  • Реальные владельцы организаций (по-другому конечные бенефициары).

К бенефициарам относят большой круг лиц

Чтобы не было путаницы относительно персоны конечного бенефициара: что это и какие они бывают, следует сразу сказать, что данное понятие имеет два значения:

  • Конечный бенефициарный владелец – это лицо, контролирующее (косвенно и напрямую) управление над активами и деньгами, находящимися на счете в банке. Так же он имеет право совершать операции по нему. Однако если кто-то по его указанию совершает эти действия, то он и становится конечным бенефициаром.
  • Конечный бенефициар – это реальный владелец компании, который получает прибыль от деятельности предприятия в виде денег или иной выгоды от обладания фирмой. Это физическое лицо, являющееся собственником напрямую или благодаря участию в других организациях.

Структуры, которые ведут операции с денежными средствами и имуществом, должны идентифицировать бенефициарных владельцев, обновлять о них данные и предоставлять сведения по требованиям уполномоченных органов.

Обратите внимание! Если бенефициарный владелец не установлен, его права могут передаться единоличному исполнительному органу компании. У индивидуальных предпринимателей согласно 115 ФЗ бенефициаром зачастую является сам предприниматель.

Причины отнесения физлица к бенефициару

Согласно ФЗ № 115 бенефициар – это лицо, которое прямо или косвенно (посредством третьей стороны) владеет (или обладает 25 % – ной долей в капитале) юридическим лицом либо контролирует его действия.

 Данный закон не раскрывает алгоритм действий по определению процентного участия физического лица в уставняке предприятия.

Определение косвенного присутствия в имуществе компании на практике вызывает сложности, в то время как выявление прямого участия в капитале не представляется затруднительным.

На основании п. 3 ст. 105.2 НК РФ доля косвенного участия может определиться следующими способами в указанном порядке:

  1. Определение очередности участия одного предприятия в другом через прямое участие каждой предшествующей организации в каждой последующей организации в конкретной последовательности.
  2. Установление долей непосредственного участия каждой предшествующей компании в каждой последующей в определенной последовательности.
  3. Складываются произведения долей прямого участия одной организации в другой через участие каждой предшествующей фирмы в каждой последующей в конкретной последовательности.

На взгляд некоторых экспертов указанная схема аналогична той, что используется к примеру при установлении связи лиц с целью налогообложения.

Пример: физическое лицо имеет долю в 52 % в ЗАО «Астра», ЗАО «Астра» – владелец 65 % акций в ЗАО «Ромашка».

Физлицо не присутствует напрямую в капитале ЗАО «Ромашка», поэтому его участие в имуществе этой организации считается косвенным. Рассчитывается оно следующим образом: 0,52 х 0,65 = 0,338 (33,8%).

Исходя из этого отнесение физического лица к бенефициарному владельцу можно совершить при его превалирующем участии в капитале 25 % и более.

Термины, которые нужно разграничивать

Кто такой бенефициар? Бенефициарами становятся как физические лица, так и организации. В страховых компаниях им является лицо, имеющее право на получение выплаты. Это может быть не только владелец застрахованного имущества. Получить денежные средства вправе к примеру банк. В этом случае бенефициаром выступает кредитная организация.

Обсуждаемый термин широко используется в страховом деле

При страховании жизни таковым считается не только застрахованное лицо, но и супруг с наследником.

В сфере кредитования также бенефициаром может выступать банк. Здесь данный механизм имеет название банковской гарантии.

Между 3 сторонами (финансовым учреждением, заемщиком и страховой компанией) заключается соглашение, согласно которому первый в случае наступления неблагоприятных событий у второго получает выплату от третьего. При применении такой практики снижается уровень различных рисков, связанных с невыплатой долга по причине возникновения несчастных случаев и других обстоятельств у заемщика.

Важно! Определения бенефициара и бенефициарного владельца имеют разный смысл. Первый извлекает прибыль фирмы. Бенефициарный владелец – это лицо напрямую или косвенно воздействующее на работу компании, может руководить ею и получать доход. Государственные органы пытаются узнать все именно о бенефициарных владельцах компании.

Термин «бенефициарный владелец» обозначен в законе достаточно конкретно. Это субъект, имеющий фактическую власть при принятии решений в организации за счет обладания долями в уставном капитале более 25 %.

Его ключевые действия могут осуществляться напрямую или косвенно посредством третьих лиц.

В качестве примера можно сказать, что к ним относят учредителей предприятий, держателей крупных пакетов акций (в акционерных обществах), а также участников, имеющих большую долю капитала организации.

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

Объединяет выгодоприобретателя и бенефициара получение прибыли от организации.

Выгодоприобретателем называют и физическое лицо, и организацию, а конечным бенефициаром – исключительно физическое. Главным их отличием является то, что бенефициар владеет 25 % акций предприятия и контролирует его работу, а выгодоприобретатель лишь извлекает доход от деятельности фирмы, и им может быть и лицо, владеющее даже 1 % акций.

Контролирующие лица

В законе о банкротстве дано понятие «презумпция выгодоприобретателя», с помощью которого упрощается процесс доказывания факта контроля со стороны лица, привлекаемого к ответственности. В ней говорится о том, что оно предполагается контролирующим в том случае, если извлекло выгоду из недобросовестного и незаконного поведения лиц, указанных в п. 1 ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ.

этой презумпции трактуется широко. Из нее следует что любое лицо, извлекшее пользу благодаря преступной и противоправной деятельности организации, привлекается к ответственности.

Важно! «Презумпция выгодоприобретателя» применяется в случае получения бенефициаром существенной выгоды в виде сохранения или прироста активов, которая не смогла бы образоваться в случае добросовестной и законной деятельности компании.

Одним из примеров применения данной презумпции может служить такая незаконная схема, когда ряд компаний находится под контролем бенефициара, они объединены общим интересом, но при этом совокупный доход, полученный по большей части благодаря деятельности одной фирмы, сосредотачивается на других, а налоговые обязательства ложатся на должника. В этом случае тот, кто получил основную прибыль, признается бенефициаром, а значит несет ответственность.

Презумпция выгодоприобретателя облегчает работу следователям

Под наблюдением государства оказываются именно бенефициары. Иногда они не любят выставлять себя на показ. Раньше такое скрытное поведение объяснялось незаконным происхождением собственности или необходимостью защитить себя. Потом – желанием спрятать свои доходы от налоговых и иных государственных инстанций.

В каких-то ситуациях бенефициар не стремится нести ответственность перед законом в случае несостоятельности предприятия или нарушения им нормативов. Именно по этой причине почти все крупные и многие средние фирмы в роли формальных владельцев имеют организации, а не физических лиц.

Часто они выстроены по такой схеме, что настоящего хозяина многомиллионных активов обнаружить сложно.

Источник: https://ontask.ru/development-finances/beneficiar-eto-kakoj-vladelec-s-yuridicheskoj-tochki-zreniya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.