Отменили ли налог на землю пенсионерам

Содержание

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2020 году по итогу последних новостей

Отменили ли налог на землю пенсионерам

В Российской Федерации установлено несколько видов налогов, которые взимаются с граждан и организаций на различных уровнях. Одним из «наболевших» для российских пенсионеров считается земельный налог, которого не было в советские годы. Для людей пожилого возраста предусмотрена льготная ставка, по которой рассчитывается подлежащая внесению в бюджет сумма.

Кто должен платить

Налоговый кодекс РФ установил обязанность граждан ежегодно вносить в муниципальный бюджет пошлину за пользование землей.

Налог взимается с:

  1. собственника земли;
  2. иного лица, которому земля предоставлена в пользование на законных основаниях.

Это не означает, что за один и тот же земельный участок платежи вносит каждый из пользователей. Например, если участок сдается в аренду, то ответственность за своевременный платеж все равно лежит на собственнике.

В этом случае, последний может просто заложить сумму обязательного платежа в цену аренды и внести ее в договор с арендатором.

Объектом расчета земельного налога является сам участок или его часть. Чтобы территория подпадала под статус объекта налогообложения, она должна быть надлежащим образом оформлена.

При вычислении налога во внимание принимается стоимость объекта, отраженная в кадастровом паспорте по состоянию на 1 января года, в котором рассчитывается фискальный период. Если указанная в расчетной базе стоимость намного выше рыночной, ее можно оспорить в судебном порядке.

Участок может относиться к категории:

  1. земель, предоставляемых предприятиям для развития или исследования сельхоз производства;
  2. земель, которые отводятся физическим лицам для ведения подсобного или фермерского хозяйства в личных некоммерческих целях, для занятия животноводством, садоводством, огородничеством, под дачное строительство;
  3. земель промышленности, транспорта, энергетики, организаций связи и радиовещания, используемых для обеспечения их деятельности;
  4. земель, которые зарезервированы под космическую деятельность;
  5. земель, оснащенных под рекреационные (туристические, физкультурные, оздоровительные) цели;
  6. лесного фонда;
  7. водного хозяйства.

Налоговое законодательство устанавливает общие правила взимания платежей.

Поскольку земельный налог поступает в местный бюджет, муниципалитету предоставлено право:

  1. снижать налоговую ставку;
  2. вводить отдельные льготы для малоимущих граждан, в том числе пенсионеров;
  3. освобождать некоторых граждан от уплаты.

Локальные нормативные документы, устанавливающие дополнительные привилегии, не могут противоречить общим правилам взимания налогов, установленным в РФ, или ухудшать положение плательщиков налогов и сборов.

Законодательство РФ закрепляет наивысшие границы налоговой ставки, которая может быть применена к земельному налогу.

Размер платежа рассчитывается исходя из налоговой ставки, которая варьируется от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости одного квадратного метра земли. Местные органы власти могут устанавливать более сниженные показатели. Поднимать размеры ставок не могут.

Льготы  до 2020 года

Льготы за пользование земельными участками пенсионерам были гарантированы в 90-годы прошлого столетия. Правительство РФ было заинтересовано в постепенной переориентации внутренней экономической политики и основ налогообложения.

Но уже в 2005 году были введены новые правила о налогообложении малоимущих слоев населения, к которым можно отнести пенсионеров.

Несмотря на кардинальные изменения в налоговой политике, государство все же сохранило за пенсионерами определенные льготы по налогу на землю.

До 2020 года эти послабления сводились к уменьшению налоговой базы. Так, при исчислении суммы платы за землю пенсионер должен был вычесть из стоимости земельного участка сумму в 10  тысяч рублей.

В 2020 году

Последние новости о налоге на землю для пенсионеров в 2020 году стали известны прошлой зимой, когда Федеральное Собрание РФ одобрило введение нового преимущества для людей пенсионного возраста – права на налоговый вычет, который будет рассчитываться  из кадастровой оценки земельного участка и его размеров.

Часть 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ, действующая с учетом последних изменений, предусматривает, что сумма земельного налога может быть уменьшена не на определенную как раньше сумму, равную для всех регионов страны, а на размер кадастровой стоимости шестисот квадратных метров участка (что соответствует шести соткам).

Разницу можно проследить по таблице:

ПериодНалоговая ставкаНалоговая базаРазмер уменьшения
До 2017 года0,3-1,5 %кадастровая стоимость участкана необлагаемую сумму в 10000 рублей
В 2020 году0,3-1,5 %кадастровая стоимость участкана размер кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка

Для получения права вычета налога на стоимость шести соток пенсионерами считаются лица:

  • получающие пенсии по льготному пенсионному стажу;
  • достигшие пенсионного возраста согласно общим требованиям законодательства.

Как рассчитывать

Если пенсионеры осуществляют на своих участках личную подсобную или фермерскую деятельность, разводят домашних животных, выращивают сад или огород, осуществляют дачное строительство, базовой ставкой для расчета размера обязательного платежа будет 0,3% за один квадратный метр участка.

На иные земельные владения ставка рассчитывается исходя из коэффициента 1,5 %.

В некоторых регионах могут устанавливаться дополняющие налоговую ставку коэффициенты.

К ним относятся:

  • курортные зоны;
  • города особого значения.

Сумма налоговых отчислений рассчитывается за фактический период владения участками земли и оплачивается налогоплательщиками раз в год.

Формула расчета может быть представлена в таблице:

Налоговая ставкад ействиеДополнительные коэффициенты (не обязательно)д ействиеНалоговая базад ействиеЛьготаИтог
  0,3%  Xразная в зависимости от региона  Xкадастровая стоимость участка__стоимость 6-ти соток участка= cумма налога

Если пенсионер владеет участком площадью 6 соток и меньше, он не платит земельный налог. Для участка размером более 600 кв м стоимость налога будет считаться только с размеров, превышающих 6 соток.

Если у пенсионера несколько земельных участков, налоговая льгота может быть использована только по одному из имеющихся.

Нужно ли подавать декларацию

Благодаря единой информационной системе, которая выстроена в Российской Федерации, государственные органы осуществляют обмен данными самостоятельно. Поэтому пенсионер не должен заполнять налоговую декларацию.

Если у пенсионера 2 или более участка, он может подать уведомление о том, к расчету налога по какому участку он хочет применить льготу.

Образец уведомления по ссылке.

По умолчанию, налоговый орган рассчитает размер налога, применив льготу к участку с большей кадастровой стоимостью.

Когда оплачивать налог на землю пенсионеру

Оплата налога должна быть произведена один раз в год.

Налоговый орган присылает квитанцию, в которой указывается:

  • вид и размер налога
  • объект и период налогообложения
  • размер вычета по льготе
  • предельный срок оплаты

Если в полученном уведомлении отсутствует указание на льготу, пенсионеру нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации земли.

Для подтверждения права на льготу по уплате земельного налога, пенсионеру необходимо иметь следующие документы:

  1. пенсионное удостоверение или документ, подтверждающий назначение льготной пенсии;
  2. свидетельство о присвоении ИНН;
  3. свидетельство о праве собственности на земельный участок или договор на пользование.

Введение льготы по уплате налога в 2020 году привело к взиманию платежа только за участок размером больше 6 соток. Это нововведение неоднозначно скажется на материальном благосостоянии пенсионеров. Размер налога от кадастровой стоимости, даже при условии ее понижения, иногда достигает нескольких тысяч рублей, что при уровне наших пенсий может быть непозволительной роскошью.

Источник: https://yur-gazeta.ru/novosti/platiat-li-nalog-na-zemlu-pensionery-v-2020-gody-po-itogy-poslednih-novostei.html

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2021 году

Отменили ли налог на землю пенсионерам

У многих пенсионеров есть свой участок земли. Поэтому для них особую актуальность имеет действующий порядок налогообложения земельных наделов. Другой немаловажный вопрос: есть ли льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в России? Ведь пенсия весьма невелика и лишние траты наносят серьезный урон семейному бюджету.

Действующее налогообложение земельных участков

Налог на земельный участок из числа местных налогов и порядок его исчисления и уплаты определяется муниципальным законодательством. Поэтому единые общероссийские правила по оплате земельного налога отсутствуют.

Согласно налоговому законодательству уплачивать земельный налог должны физлица и организации, которым участок принадлежит на правах собственности (полученной по договору купли-продажи или приватизации) или является пожизненным наследуемым владением. Арендаторы земель налог не платят (за них это делает собственник).

Также освобождена от налогообложения земля, занятая водными объектами, изъятая из оборота, относящаяся к объектам культурного наследия и находящаяся в границах лесного фонда.

Налоговые льготы по налогу на землю

Можно выделить три вида налоговых преференций по земельному налогу: общефедеральное полное освобождение от его уплаты, право на налоговый вычет и муниципальные льготы.

В ст.395 Налогового кодекса указывается, что право на освобождение от земельного налога есть только у малочисленных коренных северных народностей. Если только участок земли используется для сохранения и развития народных промыслов, а не в предпринимательских целях.

В законодательстве также предусмотрены определенные категории граждан, для которых действует скидка по налогу в размере 10000 руб. Это вычет применяется к налогооблагаемой базе (кадастровой стоимости земли). С учетом того, что налоговый платеж редко превышает эту величину, указанные граждане вовсе могут не платить его. В их числе:

  • инвалиды 1,2 группы, детства;
  • герои СССР и России;
  • ветераны ВОВ;
  • лица, подвергшиеся радиационному излучению.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Они платят его на общих основаниях вместе с другими социально-экономическими категориями. Но в законе есть одна важная оговорка: льготы для пенсионеров могут устанавливаться на усмотрение местных властей.

Каждое муниципальное образование само решает, будут ли пенсионеры платить земельный налог. От этого зависит пополняемость местного бюджета.

Региональные льготы по налогу на землю

Муниципалитеты предоставляют льготы гражданам пенсионного возраста, ориентируясь на различные критерии.

Одни руководствуются их материальным статусом, другие – наличием прописки в регионе получения льготы, третьи – устанавливают льготы в зависимости от категории земельного участка (например, они действуют только в отношении садовых или ИЖС).

Приведем примеры льгот, которые предлагаются в 2021 году в некоторых регионах, для пенсионеров:

  • в Самаре освобождаются от налога лица пенсионного возраста при условии площади надела в пределах 0,6 га или земли под недвижимостью в пределах 150 кв.м.;
  • в Королеве им предоставляются льготы в размере 50% до 120 кв.м.;
  • в Лотошине – 25%;
  • в Мытищах – 50%;
  • в Чите и Воронеже – полное освобождение;
  • в Одинцово – освобождение для неработающих;
  • в Павлово-Посадском районе – освобождение для одиноких пенсионеров;
  • в районе Ивантеевка – освобождение для пенсионеров под опекой соцзащиты и малообеспеченные;
  • в Санкт-Петербурге – освобождение для участков в пределах 0,25 га;
  • в Сызране – льгота 50% для участков под ИЖС, огородничество, садоводство.

При этом в Ярославле, Москве, Красноярском крае не предусмотрено льготное налогообложение.

Имущественный налог для пенсионеров

Для пенсионеров, которые предпочитают проводить лето на даче, предусмотрена одна важная преференция: они вправе не платит налог на имущество. Причем это правило установлено на федеральном уровне и действует по всей стране.

Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имущество в размере 100% в отношении 1-го объекта каждого типа.

Например, если у пенсионера есть такая недвижимость: квартира, дача, гараж, то он платит имущественный налог вовсе. Но если у него две дачи, то за одну из них на его выбор придется перечислять налоги в бюджет.

Как исчисляется земельный налог

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела, определенного на начало года. При этом он уплачивается пропорционально доле гражданина в собственности.

Налоговая ставка не может превышать 0,3% для с/х земель, участков по ЛПХ, огородничество, садоводство, земель жилищного фонда. Для остальных категорий максимальная ставка составляет 1,5%. Уплачивается налог не позднее 1 ноября следующего за расчетным года.

Налоговики сами рассылают квитанции на оплату. Самим пенсионерам ничего делать не требуется.

Как оформить льготы по земельному налогу

Для начала нужно уточнить, есть ли право на льготу в том муниципальном образовании, где расположен участок. Для этого можно обратиться либо в администрацию, либо в Налоговую инспекцию.

Если после обращения выяснилось, что в муниципальном образовании полагаются льготы на участок для пенсионеров в 2021, то они не будут установлены автоматически.

Пенсионер должен предоставить в ФНС заявление и документы, подтверждающие его льготный статус. В данном случае это пенсионное удостоверение. Также ему потребуется паспорт и документы о собственности на землю.

Налоговый инспектор предложит пенсионеру заполнить заявление на льготу. Установленная форма такого документа не предусмотрена, просьба о предоставлении льготы прописывается в произвольном порядке. Бланк документа можно попросить у инспектора, а образец – найти на специальном стенде.

У пенсионера также есть возможность получить возврат по налогам, которые излишне были уплачены в бюджет в тот период, когда он не знал о своих преференциях. Срок исковой давности в данном случае установлен 3 года.

Это значит, что вернуть назад переплату можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году пенсионер сможет получить назад переплаченный земельный налог за 2019-2020 годы.

Деньги будут возвращены ему на банковскую карту, на которую гражданин получает пенсию, либо на любой другой счет.

: Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу.

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/lgoty-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Отменили ли налог на землю пенсионерам

Тема оплаты земельного налога в государственную казну интересует многих пенсионеров, ведь суммы зачастую существенные.

Часто родственники оформляют на пенсионеров земельные участки, чтобы воспользоваться их льготами и уменьшить сумму налоговых платежей из семейного бюджета.

В данной статье разберемся, положены ли пенсионерам льготы или освобождение от внесения земельного налога в федеральную казну.

Перечень льгот по земельному налогообложению в РФ

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке.

В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей.

Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

Еще одной разновидностью льгот выступает снижение налоговой базы, то есть суммы, на которую насчитывается налог. Размер скидки равен 10 тыс. руб., список категорий, касательно которых действует льгота, включает:

  • Герои России;
  • Герои СССР;
  • обладатели Ордена Славы;
  • лица с инвалидностью первой и второй групп (если вторая присуждена до 2004 года);
  • ветераны ВОВ и инвалиды военных действий;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • граждане, получившие дозу радиации во время испытаний и природных катастроф.

Уплата земельного налога

Муниципалитеты на уровне территориальных образований принимают постановления о послаблениях и льготах для разных категорий населения. Узнать о наличии льгот граждане могут в органах власти на местах: в отдельных регионах лица пенсионного возраста обязаны платить по стандартной процедуре, а в некоторых они освобождены от такого налога.

Рассмотрим специфику земельного налогообложения на примере отдельных регионов:

  • в Москве и столичной области льготы по налоговым платежам на земельные наделы для лиц на пенсии отсутствуют, однако данный вопрос может быть пересмотрен местными органами власти;
  • для Санкт-Петербурга характерно иное положение вещей: если у пенсионера во владении пребывает надел площадью до 25 соток, тогда он освобождается от уплаты налога на землю. В силу того, что большинство пенсионеров владеет участками с гораздо меньшей площадью, то и вносить налог они не обязаны;
  • в Одинцово налоговые льготы предоставляются исключительно лицам пенсионного возраста, которые не трудоустроены официально. Для получения такой льготы пенсионер должен обратиться в орган самоуправления и доказать, что он получает только пенсию и не имеет прочих источников прочего дохода;
  • в Самаре разработано несколько видов льгот. Пенсионеры не платят налог на гараж площадью до 24 кв.м, на надел площадью до 6 соток или на участок, где возведен жилой дом. Причем данные участки и постройки не должны эксплуатироваться с целью ведения получения предпринимательского дохода;
  • в Королеве, если пенсионер имеет во владении участок меньше 12 соток, тогда налог уменьшается на 50%.

На основании вышеизложенной информации можно увидеть, что по регионам ситуация с налогообложением существенно отличается. Получить текущую информацию граждане могут в местных администрациях.

Как оформить льготы пенсионерам?

Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.

Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

  • получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;
  • сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
  • предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
  • получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет. За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  • обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  • если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
  • оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  • если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Заключение

Земельное налогообложение для граждан пенсионного возраста вызывает много вопросов, и в данном материале мы детально рассказали, кто имеет право на льготы и каким образом их можно оформить. Ситуация по регионам отличается, актуальную информацию необходимо уточнять в местной администрации.

Льготы на уплату земельного налога не предоставляются автоматически, для их получения пенсионер должен написать заявление.

Только таким образом можно полностью освободить себя от внесения земельного налога за имеющийся участок или существенно уменьшить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что за недвижимость на участке пенсионеры не платят, то есть имущественный налог не относится к категории обязательных платежей для пенсионеров.

Источник: https://kreditkarti.ru/osvobozhdenyi-li-pensioneryi-ot-uplatyi-zemelnogo-naloga

Налоги для пенсионеров в России

Отменили ли налог на землю пенсионерам

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.

Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина.

Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Налоговый вычет по земельному налогу и имуществу для пенсионеров с 2019 года

Отменили ли налог на землю пенсионерам

Владельцы недвижимости и земельных участков обязаны ежегодно вносить плату в государственную казну в виде налогов. Их сумма рассчитывается с учетом кадастровой стоимости, максимально приближенной к рыночной. Налог на имущество и землю для пенсионеров подразумевает использование некоторых льгот. Именно о них пойдет речь в нашей статье.

Налог на имущество пенсионеров в 2019 году

Пенсионеры входят в число льготных категорий граждан, освобожденных от уплаты имущественного налога. В 2019 году не было предусмотрено отдельное введение каких-либо дополнительных условий их предоставления.

Право на льготу имеют:

  1. Граждане, достигшие пенсионного возраста.
  2. Граждане, вышедшие на пенсию досрочно.

Предоставление льготы осуществляется как работающим, так и не работающим пенсионерам. Здесь важен сам факт получения пенсионных выплат.

Пенсионер сможет оформить льготу лишь на один объект недвижимости. То есть, при наличии в собственности нескольких квартир, гражданин будет освобожден лишь от уплаты налога по одной из них, за вторую все же придется заплатить.

Освобождение от выплаты происходит с учетом некоторых нюансов:

  • Имущество должно принадлежать пенсионеру на правах личной собственности.
  • Имущество, не должно быть использовано в качестве предмета получения дополнительного дохода (сдача в аренду).
  • Кадастровая стоимость имущества не превышает установленный на законодательном уровне лимит.

Под имуществом, на которое распространяется оформление льгот, подразумеваются:

  • Квартира.
  • Гараж.
  • Частный дом.
  • Различные помещения.
  • Нежилые сооружения.

Льгота может быть получена на каждый вид имущества, но исключительно за одну единицу. Например, один гараж и одна квартира.

Отдельно стоит отметить бывших военнослужащих. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в стандартном порядке. Отдельный вид льгот для них не предусмотрен.

Выбирая среди нескольких видов имущества, пенсионеру стоит отдавать предпочтение наиболее дорогостоящему по кадастровой стоимости. Поскольку именно она является официальной базой налогообложения. Выбор конкретного объекта налогообложения зависит исключительно от гражданина.

На второй объект, гражданин вправе оформить налоговый вычет. При учете, что за него уже были ранее внесены налоговые выплаты. Подать документацию можно в отделение налоговой службы своего города.

Освобождение пенсионеров от выплат земельного налога в 2019 году

В конце 2017 года президент РФ анонсировал включение пенсионеров в льготную категорию граждан, освобождающихся от уплаты земельного налога.

В данном случае, подразумеваются дачные участки, общей площадью не более шести соток.

Если площадь участка больше, пенсионеры имеют право вернуть часть уплаченных в казну средств в виде налогового вычета. Его максимальная сумма составляет 10 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=QwXoDuYzKLk

При расчете средств будет учитываться фактическая кадастровая стоимость участка. В случае наличия в собственности нескольких дачных участков, льгота будет предоставляться лишь по одному из них. За второй владельцу придется заплатить налог в полном объеме.

Предоставление льготы подразумевает, что расчет налога в случае с превышением площади в 6 соток, будет производиться за землю, превышающую данный показатель. Например, площадь участка составляет 8 соток, владельцу будет насчитан налог за 2 сотки.

Введение льгот по оплате земельного налога для пенсионеров связано с быстрым ростом кадастровой стоимости земли, который приводит к эквивалентному росту базы налогообложения.

От уплаты земельного налога освобождаются все категории пенсионеров. К ним относятся как граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, так и льготные категории.

В том случае, если земля была сдана в аренду, т.е. пенсионер периодически получает прибыль за ее использование, льгота не будет предоставлена. При этом, гражданину необходимо отдельно позаботиться об оплате подоходного налога.

Порядок освобождения от налога на имущество и землю

Предоставление налоговых льгот для пенсионеров не происходит автоматически. В связи с этим, для их получения необходимо лично обратиться в налоговую службу, предоставив соответствующий пакет документации и заявление.

Оформление льготы происходит единожды, т.е. право на ее предоставление продлевается автоматически на все последующие периоды, вплоть до смерти пенсионера или продажи недвижимости (земельного участка).

Во избежании начисления налоговых выплат, пенсионеру следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее первого ноября текущего года. Как правило, это происходит после:

  1. официального выхода на пенсию;
  2. приобретения нового имущества (земельного участка);
  3. внесения изменений в объект налогообложения.

В случае приобретения недвижимости, пенсионеры вправе также оформить налоговый вычет на общих основаниях. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей. Вычет предоставляется тем гражданам, которые регулярно вносили взносы в государственную казну в виде подоходного налога. То есть, продолжающим работу пенсионерам или вышедшим недавно на пенсию.

Заявление в налоговую службу подается:

  • лично;
  • через представителя;
  • посредством отправки заказного письма;
  • через официальный сайт налоговой.

В действующем законодательстве нет четких требований к форме заявления. При этом в обязательном порядке оно должно содержать:

  1. общие данные о налоговой службе;
  2. личные данные заявителя;
  3. основание для предоставления льготы (выход на пенсию);
  4. указание объекта, относительно которого должна быть применена льгота.

Одного заявления для предоставления льготы недостаточно. К нему необходимо приложить следующий перечень документов:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • документы на недвижимость (земельный участок).

Сотрудник налоговой службы вправе запросить предоставление дополнительного перечня документов.

После полного оформления льготы, пенсионер может рассчитывать на то, что в следующем расчетном периоде ему не придется оплачивать налог.  Например, при оформлении льготы в 2017 году, в 2018 г. квитанция не придет.

Ответы на популярные вопросы, относительно льгот пенсионеров на имущественный и земельный налог

  1. Возможно ли проведение перерасчета налога в 2019 году? Случаются ситуации, когда пенсионеры подают документы на причитающуюся льготу поздно, при этом за предыдущие периоды сумма уже была уплачена. В таком случае, гражданин имеет право подать на перерасчет, давность которого составляет не более трех лет.

    Оплаченную сверх необходимого сумму средств можно вернуть, написав соответствующее заявление.

  2. Пенсионеру принадлежит доля в имуществе, может ли он рассчитывать на предоставление льготы? Гражданин вправе оформить льготу на причитающуюся ему часть.

    Здесь следует учитывать, что каждому собственнику недвижимости приходит квитанция на оплату налога, даже если она одновременно принадлежит сразу нескольким лицам. Пенсионер может воспользоваться своей льготой в полном объеме, но только относительно причитающейся ему на законных правах доли.

  3. Имеет ли право на льготу работающий пенсионер.

    Как уже говорилось в нашей статье, воспользоваться льготой может любой пенсионер, вне зависимости работает он или нет.

  4. Существуют ли местные льготы? Закон о предоставлении льгот пенсионерам был разработан на федеральном уровне, однако никто не запрещает местным властям вносить в него свои небольшие поправки.

    Это может касаться увеличения перечня необходимой документации.

  5. На какую недвижимость льгота не распространяется? Пенсионер не сможет получить льготу на имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей, а также недвижимость, которая стала объектом получения дополнительного дохода посредством передачи в аренду.

  6. Что делать, если имущество принадлежит пенсионерам в равных долях? Каждый из пенсионеров имеет право оформить льготу на причитающуюся ему долю. Облегчить документальную волокиту поможет составление нотариальной доверенности на одного из пенсионеров, при этом оформлением сможет заняться вторая сторона.

Налог на имущество и землю для пенсионеров может быть оформлен сразу же после выхода на заслуженный отдых. Гражданину достаточно лишь обратится с заявлением и документами в ближайшее отделение налоговой службы.

Похожее

Правоприменительная практика и законодательство Российской Федерации меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться. Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонамили заполнив форму ниже.

Источник: https://law-fm.ru/finansy/nalogi/nalog-na-imushhestvo-i-zemlyu-dlya-pensionerov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.