Отсрочка платежа гк рф

Способы оттянуть уплату долга. Как оформить отсрочку, чтобы контрагент от нее не отказался — Audit-it.ru

Отсрочка платежа гк рф

Цумина Анастасия, эксперт

журнал «Юрист компании» № 12/2008

Как обычная отсрочка платежа может снизить сумму долга? Когда нужен единый документ об отсрочке или рассрочке? Почему рискован простой обмен письмами между контрагентами?

В условиях кризиса многие компании, которые зарекомендовали себя добросовестными партнерами, не могут своевременно исполнить обязательства по оплате по той простой причине, что у них нет денежных средств. Их собственные должники находятся в аналогичной ситуации.

Если контрагентов связывают давние отношения, то с учетом нынешней ситуации на рынке кредитор в состоянии понять, что невозможность оплаты в определенную договором дату связана не с нежеланием выполнять свои обязательства, а с так называемыми «кассовыми разрывами» у должника (то есть нерегулярными поступлениями денег на счета). Поэтому остро встает вопрос о том, каким образом скорректировать условия оплаты «мирным путем», не разрывая длительные договорные отношения и не теряя партнеров.

Одним из способов может стать договоренность с кредитором об отсрочке или рассрочке платежа. Предоставив информацию о том, когда ожидается фактический приток денежных средств и чем для кредитора выгодна такая «лояльность», должник может убедить его подождать. А для вновь заключаемых договоров с новыми компаниями можно сразу предусмотреть некоторые «хитрости», которые помогут должнику выиграть время.

«Проценты и неустойка за пропуск первоначального срока оплаты начисляются только до даты заключения соглашения об отсрочке или рассрочке»

Отсрочка и рассрочка спасают от неустойки

Получив согласие на изменение сроков оплаты, должник не только «страхуется» от того, что кредитор пойдет в суд, но и автоматически избавляется от обязанности платить за просрочку, договорную неустойку или проценты по статье 395 Гражданского кодекса. Согласно пункту 3 статьи 453 Гражданского кодекса, в случае изменения договора обязательства сторон считаются измененными с момента заключения соглашения об этом.

Поэтому проценты и неустойка за пропуск первоначального срока оплаты начисляются только до даты заключения соглашения об отсрочке или рассрочке. Если же это соглашение подписано еще до наступления срока платежа по договору, то никаких процентов и неустойки вообще не будет. Точнее, они будут рассчитываться только с момента просрочки уже новой даты оплаты (постановления Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 11.04.05 № Ф08-1293/2005, от 03.10.06 № Ф08-4758/2006).

Но чтобы договоренность об отсрочке или рассрочке имела юридическую силу, ее необходимо правильно оформить. Иначе кредитор впоследствии может отказаться от своих обещаний и потребовать долг с неустойкой или процентами, рассчитанными со дня платежа, установленного в договоре.

Чтобы обменяться письмами по факсу, нужны специальные условия договора Самый безопасный способ обмена письмами об отсрочке или рассрочке – это пересылка почтой оригинальных документов (с собственноручными подписями полномочных представителей компаний). Но этот вариант занимает много времени. Быстро решить вопрос об отсрочке или рассрочке можно с помощью обмена документами по факсу. Однако такая переписка будет иметь юридическую силу лишь при наличии в договоре между контр-агентами двух специальных условий. Во-первых, нужна оговорка о том, что любая переписка, касающая-ся договора, может вестись посредством факсимильной связи, а подписи полномочных представителей сторон в такой переписке имеют силу собственноручных. Согласно пункту 2 статьи 160 Гражданского кодекса, в договоре, а значит, и в соглашениях о его изменении или расторжении должны стоять собственноручные подписи представителей контрагентов. Любое иное воспроизведение подписи допускается, только если это прямо предусмотрено в договоре.Во-вторых, важно указать в договоре кон-кретные номера факсов, которые фактически использует каждая из сторон. Если возникнет спор, это условие поможет доказать, что полученный документ исходил от конкретной компании. Изменение договора путем обмена документами с помощью любого вида связи должно обеспечивать возможность достоверно установить, что документ исходит от стороны договора (п. 2 > ст. 434 ГК РФ). Между тем компании не всегда отправляют факсы с телефонного номера, абонентом которого они официально являются.Например, может использоваться телефонный номер в арендуе-мом офисе, который зарегистрирован на арендодателя. Кредитор может отказаться от своего письма о предоставлении отсрочки или рассрочки, если на факсимильной копии стоит не его телефонный номер. Во всяком случае такие отговорки помогают компаниям отказаться от заключенных по факсу договоров (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.08.07 № Ф08-5000/2007).

Иногда не обойтись простым обменом письмами Договоренности об отсрочке или рассрочке платежа нередко достигаются в ходе переписки сторон, а также в результате устных переговоров.

Должник указывает реальные сроки, в которые он готов перечислить оплату, предлагает график рассрочки платежей, а кредитор соглашается с ними либо указывает сроки, удобные ему. Важно, чтобы конечный вариант, устраивающий обе стороны, был оформлен надлежащим образом.

Тут нужно помнить о том, что отсрочка и рассрочка, по сути, представляют собой изменение первоначального условия договора о порядке оплаты. Поэтому, чтобы соответствующие договоренности имели юридическую силу, надо соблюсти все формальности.

А именно требуется наличие соглашения об отсрочке или рассрочке в той же форме, в которой был заключен сам договор (п. 1 ст. 452 ГК РФ).

Здесь возникает закономерный вопрос: обязательно ли подписывать двусторонний документ, если сам договор был заключен в форме единого документа, или допускается обмен письмами (оферта – акцепт)? Понятно, что двустороннее соглашение об отсрочке или рассрочке – идеальный вариант для должника, полностью нивелирующий риск последующего отказа кредитора от этого соглашения. Но такой вариант может быть неудобен, если компании находятся в разных городах. Представляется, что двустороннее соглашение в виде единого документа все-таки необязательно. За исключением некоторых случаев, о которых будет сказано ниже. В пункте 1 статьи 452 Гражданского кодекса говорится о соответствии формы договора и формы соглашения о его изменении.

Однако соблюдение письменной формы договора (а значит, и соглашения о его изменении), согласно статье 434 Гражданского кодекса, возможно не только путем составления одного документа, но и обмена письмами, в которых выражена воля сторон по поводу заключения (в нашем случае – изменения) договора. И эти способы совершенно равноценны. По сути, это лишь вариации одной и той же формы договора – письменной. Следовательно, тот факт, что договор был заключен в форме одного документа, не лишает стороны возможности изменить его условия путем обмена письмами.

Однако без соглашения в виде единого документа не обойтись, если в договоре есть соответствующее условие: «Внесение изменений в настоящий договор оформляется путем подписания сторонами единого документа». Кроме того, безопаснее все-таки составить единое соглашение, когда речь идет о расчетах по договору, который в силу прямого указания закона может быть заключен только в виде одного документа – купли-продажи недвижимости (ст. 550 ГК РФ), аренды недвижимости (п. 1 ст.

651 ГК РФ), страхования (п. 2 ст. 940 ГК РФ). Свежей арбитражной практики по таким спорам пока нет. Однако есть судебные решения по вопросу оформления расторжения договоров.

Согласно пункту 1 статьи 452 Гражданского кодекса, к оформлению расторжения и изменения договора предъявляются одинаковые требования.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a78/180901.html

Рассрочка — что это такое простыми словами?

Отсрочка платежа гк рф

Все люди стремятся максимально удовлетворить свои потребности и окружить себя наилучшими и практичными вещами, включая ремонт, покупку бытовой техники, одежды и аксессуаров.

Однако, не каждый человек может приобрести новый смартфон или обновить гардероб за наличные деньги.

Для таких случаев и существуют рассрочки, дающие возможность приобрести больше, чем человек может позволить себе в настоящий момент.

Суть понятия

Рассрочкой называется предоставление товара или услуги с отсрочкой оплаты. Чаще всего стоимость покупки делится на несколько выплат с периодичностью в неделю или месяц. Главное условие заключается в отсутствии денежного вознаграждения в любой форме. В соответствии со статьями №488 и №489 Гражданского Кодекса РФ отсрочка может предоставляться юридическими и физическими лицами.

Рассрочка имеет сходство с обычным банковским кредитом, но предоставляется без переплат и процентов. Это является самым главным отличием, так как кредит всегда выдаётся под определённый процент. Например, в торговом центре стоимость телевизора составляет 70 т. р.

Его можно приобрести со следующими условиями: внести 20 т. р. первоначального взноса, а оставшуюся сумму в размере 50 т. р. разбить на равные платежи сроком до 10 месяцев. Следовательно, каждый месяц нужно платить 5 т. р. Очень заманчивое предложение.

Хотя бывает, что такой же телевизор стоит в интернет-магазине на 20% дешевле.

Приобрести в рассрочку можно множество дорогостоящих вещей: бытовую технику, мебель, ювелирные изделия, автомобили, планшеты, смартфоны и т.д. Лишь бы магазином поддерживалась эта услуга. Многие интернет-магазины не используют эту опцию, потому что они продают товары по минимальной стоимости.

Основные признаки рассрочки:

  • соглашение заключается в магазине;
  • предметами договора являются товары или услуги, в этом случае деньги не выдаются;
  • быстрота оформления;
  • минимум требований к покупателю, для оформления нужен лишь паспорт;
  • в договоре указывают две стороны: продавец и покупатель;
  • покупатель не платит процентную ставку за приобретённую вещь;
  • отсутствуют штрафные санкции и комиссионные сборы;
  • при невыплате очередного платежа продавец имеет право требовать возврат товара;
  • внесение задатка (первоначального взноса);
  • сделку регулирует лишь гражданское законодательство, а кредитное соглашение ещё и нормы Центробанка РФ.

Иногда, чтобы привлечь потенциальных покупателей, магазины заменяют понятие «рассрочка» и выдают вместо неё товарный кредит. Перед тем, как подписать договор, необходимо убедиться, что второй стороной соглашения является торговая точка, а не банковская организация. В этом случае условия предоставления услуги могут отличаться.

Отличия рассрочки от кредита

Основное отличие рассрочки от кредита заключается в отсутствии дополнительных комиссий и процентной ставки. Цель данной услуги в повышении продаж, а не в получении дохода путём распределения стоимости покупки на несколько платежей. В случае с кредитом за предоставленные денежные средства взимается дополнительная сумма.

Рассрочка оформляется с обязательным условием – внесением первого взноса, который может составлять от 10 до 50% полной стоимости услуги или товара. Так торговое учреждение защищает собственный финансовый интерес. Существует ряд дополнительных отличий этих финансовых продуктов:

ПараметрыРассрочкаКредит
Срок договораДо 6 месяцевДо 25 лет
Предмет соглашенияТовары или услугиДенежные средства, товары и услуги
Необходимые документыПаспортПаспорт, 2-НДФЛ, дополнительные выписки и справки.
Срок рассмотренияДо 40 минутДо 7 рабочих дней
ТребованияМинимальныеОграничения по возрасту, прописка, наличие доходов.

В некоторых случаях при продаже товара в рассрочку магазин завышает его стоимость. Поэтому перед приобретением нужно сравнить цену этой продукции в других магазинах. Возможно, выгодней сэкономить, накопив необходимую сумму.

Несмотря на отличия кредита и рассрочки, у них есть общие признаки:

  1. Долг ежемесячно погашается частями.
  2. Клиент несёт ответственность при несоблюдении условий соглашения.

У рассрочки и кредита разная цель. Когда необходима большая сумма денег, оформляется договор кредитования. Чтобы купить товар или услугу с выплатой полной стоимости по графику, заключается договор рассрочки. Перед заключением договора стоит уточнить стоимость покупки, указанную в документе и ценник. В соглашение могут быть включены дополнительные опции: гарантия, страховка и пр.

Оформление

Обычно рассрочка оформляется непосредственно в торговом зале или, реже, в представительстве торговой организации. Покупатель должен иметь при себе паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность).

Перед осуществлением сделки покупатель должен внимательно ознакомиться с условиями договора, графиком выплаты платежей, способом погашения задолженности.

В обязательном порядке нужно узнать о штрафных санкциях, возникающих в случае несвоевременной оплаты.

Покупатель может оформить договор на третье лицо по доверенности, заверенной у нотариуса. При оформлении представитель должен предъявить помимо своего паспорта паспорт покупателя. Процедура оформления состоит из следующих действий:

  • выбрать товар, который хочется купить;
  • изучить документы: договор, гарантию;
  • подать заявление;
  • дождаться ответа;
  • подписать соглашение;
  • внести первоначальный взнос;
  • забрать приобретённую вещь.

Приобретённый товар остаётся залогом до того момента, пока покупатель полностью не выплатит его стоимость. При нарушении условий договора магазин имеет право забрать товар или потребовать у покупателя компенсацию за пользование им.

Существуют альтернативные способы оформления. Рассрочку можно оформить через:

  1. Онлайн-сервис. Для этого на сайте нужно заполнить анкету. Ответ с решением приходит на электронный адрес или в СМС. Но для подписания договора всё же необходимо привести документы по месту требования.
  2. Отделение банка, когда он является участником сделки. Часто банковские организации предоставляют выгодные предложения, а магазин закладывает траты в цену товара.
  3. Представительство торговых учреждений.

Особенности оформления рассрочки и кредита в магазине

Чаще всего сетевые магазины по продаже бытовой техники, ювелирных изделий, автомобилей привлекают к сотрудничеству банки, чтобы для увеличения товарооборота покупателям предоставлялась возможность взять мгновенный кредит. Непосредственно в магазине при обращении к банковскому сотруднику оформляется кредит на определённый вид товара.

Некоторыми банками предлагается не кредит, а рассрочка. Но нужно помнить, что банки не работают бесплатно.

Если покупателю предлагается беспроцентная рассрочка, значит, банк выкупил у магазина товар по оптовой стоимости, а разница оптовой и розничной цены будет считаться процентами. По сути, покупатель не переплачивает, однако, это будет кредитом.

Кроме того, при беспроцентной рассрочке банк может предлагать ряд дополнительных услуг (например, техническое обслуживание, страховку, гарантийный срок).

В случае с чистой рассрочкой оформлением занимается представитель магазина. Чаще всего такие покупки можно делать только в определённое время, то есть они носят характер акции.

Также нужно учитывать, что в этот момент на определённую вещь может действовать скидка, но в рассрочку её продадут по стандартной стоимости. Торговая организация реализует в рассрочку не все виды товаров.

При покупке каждого вида продукции применяются совершенно разные сроки рассрочки.

Договор и условия рассрочки

У каждой торговой организации собственные условия рассрочки. В договоре участвуют две стороны: продавец и покупатель, которые сами договариваются об условиях. Услуга характеризуется следующими условиями:

  • размером первоначального взноса. Почти все магазины требуют внесения до 50% от общей стоимости покупки;
  • отсутствием или наличием процентов. Некоторые торговые организации взимают небольшие проценты, зависящие от размера инфляции или ключевой ставки Центробанка;
  • сроком погашения. Обычно на погашение всей задолженности даётся от 6 до 12 месяцев, так как в основном стоимость товара не слишком высока. Однако иногда, когда вещь дорогостоящая, срок погашения может составлять 24 месяца;
  • приобретаемая вещь считается залогом в соответствии с договором купли/продажи. До тех пор, пока покупатель не выплатит 100% стоимости, магазин является официальным владельцем товара;
  • некоторые договоры могут предусматривать жёсткое штрафование за просрочку ежемесячного платежа. Магазин вправе даже изъять товар, не возвращая выплаченную сумму;
  • после того, как внесён последний платёж, выдаётся соответствующая справка, подтверждающая это, которую покупателю нужно хранить.

В договоре рассрочки обязательно должны указываться следующие сведения:

  1. Данные продавца и покупателя.
  2. Название товара.
  3. Сумма первоначального взноса.
  4. График выплат по месяцам с указанием общей суммы и предоплаты.
  5. Перечень способов оплаты.

Преимущества и недостатки

Рассрочка, как любой финансовый продукт, имеет как преимущества, так и недостатки:

ПреимуществаНедостатки
Отсутствие процентных ставокНаличие первоначального взноса
Быстрое и простое оформлениеНебольшой срок погашения
Обычно магазин не учитывает плохую кредитную историюВ большинстве случаев товары продаются по завышенной цене по сравнению со средней рыночной стоимостью
Можно заменить товар или возвратить в магазин
Иногда можно сделать действительно выгодную покупку: приобрести товар по низкой стоимости в рассрочкуНавязываются дополнительные услуги: страхование жизни, товара и т. д.

Источник: https://VFinansah.com/other/chto-takoe-rassrochka

Продажа с отсрочкой платежа

Отсрочка платежа гк рф

Как производится оплата с отсрочкой платежа – об этом рассказано в Гражданском кодексе. Правовой акт приравнивает такие условия сотрудничества к кредитованию контрагента.

Отсрочка подразумевает, что покупатель погашает задолженность за полученные товары или оказанные ему услуги по прошествии определенного времени.

Получается, что продукция отгружена, накладные проведены по учету (или по услугам подписан акт приемки), но оплаты на дату оприходования товара нет, поэтому право собственности на товар у покупателя появляется лишь после погашения долга.

Продажа с отсрочкой платежа – правовая база

Проведение расчетов за продаваемые товары после даты фактической отгрузки может применяться поставщиками для реализации нескольких задач:

  • наращивание клиентской базы;
  • увеличение объемов продаж;
  • рост средней суммы чека;
  • выстраивание долгосрочных и доверительных отношений с постоянными клиентами.

Правила, по которым осуществляется купля-продажа с отсрочкой платежа и в рассрочку, прописаны в ст. 488-489 ГК РФ. Отсрочка представляет собой единовременную оплату товара не позже согласованной сторонами даты, а рассрочка предполагает оплату частями по согласованному графику.

Оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в сроки, указанные в двустороннем соглашении (или допсоглашении к договору). Если договором крайние сроки для погашения долга не предусмотрены, необходимо ориентироваться на семидневный период после предъявления продавцом претензии об оплате (ст. 314 ГК РФ).

Отгруженные товары с отсрочкой платежа могут выступать в качестве залога у продавца– если покупатель не погасит долг вовремя, он должен будет вернуть поставленную продукцию поставщику, кроме случая рассрочки, когда уплаченная за товар сумма составляет более половины стоимости товара (п. 5 ст. 488, п. 2 ст. 489 ГК РФ). При задержке оплаты могут начисляться проценты и применяться санкции (штрафы, пени за каждый день просрочки), меры ответственности фиксируются договором.

Поставка с отсрочкой платежа является формой коммерческого кредита. Это прописано в ст. 823 ГК РФ. Чтобы претензии по сделке были признаны обоснованными, необходимо иметь документальные подтверждения нарушения договоренностей – договор в письменной форме и документы, удостоверяющие отгрузку продукции и отсутствие оплаты за нее.

Условия отсрочки платежа

Отсрочка оплаты отгруженной продукции должна предоставляться контрагентам осознанно. Это необходимо для минимизации риска непогашения долга. На этапе согласования условий сотрудничества рекомендуется:

  • оценить уровень платежеспособности покупателя;
  • по открытым данным проверить отсутствие судебных тяжб, ознакомиться со списком кредиторов, узнать о репутации контрагента в деловых кругах;
  • просмотреть записи о компании-покупателе в ЕГРЮЛ.

Сотрудничество с последующей оплатой должно быть подкреплено письменной формой договора купли-продажи или поставки товара (здесь можно бесплатно скачать его образец). Отсрочка платежа должна быть выделена в соглашении при описании порядка осуществления поставки и расчета, способов применения мер ответственности к стороне, которая нарушила договоренности.

При фиксации в договоре предельных сроков погашения задолженности за поставленную продукцию необходимо учитывать, что по продовольственным товарам сроки оплаты жестко регламентированы на законодательном уровне. В п. 7 ст.

9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г.

№ 381-ФЗ выделены три категории продуктов питания, по которым возможна отсрочка платежа (дней, предоставляемых на оплату покупателю в рамках законодательного лимита):

  • товары со сроком годности до 10 дней – для этой группы продукции действует 8-дневный период оплаты (подсчет ведется в рабочих днях, точка отсчета – дата отгрузки);
  • товары со сроком годности в диапазоне 10-30 суток – на оплату за них можно давать не более 25 дней (в календарном исчислении);
  • товары со сроком годности дольше 30 дней, разные виды алкогольной продукции отечественного производства – срок отсрочки платежа не может превышать 40 календарных дней.

Поставщики предоставляют отсрочку платежа с условием дополнительной уплаты покупателем процентов за возможность погасить долг позже или без начисления процентов по задолженности.

Эти критерии должны быть прописаны в двустороннем договоре. Если проценты не применяются, продавец признает у себя в учете выручку в общем порядке.

При начислении процентов за отсрочку выручка у поставщика должна быть отражена в учете как сумма цены договора и рассчитанных процентов.

Предоставление отсрочки платежа – документальное оформление

Сотрудничество на условиях последующей оплаты может быть оформлено двумя способами:

  • путем подписания нового договора;
  • посредством заключения допсоглашения к уже действующему договору.

Договор или допсоглашение подписывается обеими сторонами сделки. Чтобы отсрочка платежа была признана действительной, в договоре необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты сторон и документа;
  • стандартные преамбулы, блоки с правами, обязанностями сторон;
  • предмет соглашения (купля-продажа товара);
  • объем поставки, стоимость продукции, способ и сроки ее доставки;
  • количество дней в календарном исчислении или в рабочих днях, которые отводятся покупателю на оплату;
  • точка отсчета срока оплаты – например, дата отгрузки товара;
  • график погашения задолженности при рассрочке оплаты – частями с определенными временными интервалами;
  • условия, на которых предоставлена отсрочка платежа покупателю – с уплатой процентов или без процентных обязательств;
  • ответственность сторон и порядок действий при возникновении форс-мажорных, спорных ситуаций.

Поставка товара с отсрочкой платежа может быть оформлена в полной сумме, но возможен вариант, когда поставщик предоставляет отсрочку только на часть выставленного за товар счета.

Источник: https://spmag.ru/articles/prodazha-s-otsrochkoy-platezha

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.